Показатель «резервные деньги»

stify">2) Общий размер лизинговых платежей составляет 5595,46 тыс. руб.;

3) Остаточная стоимость оборудования составляет 3000 тыс. руб.;

4) Размер ежегодных лизинговых взносов составляет 1398,87 тыс. руб.

Задание 3.

Банк «Н» заключили договор факторинга с предприятием «А». Банк кредитует своего клиента, в качестве обеспечения выступает дебиторская задолженность предприятия по конкретной сделке. На основе данных таблицы 3.3 определить:

1. доход фактора;

2. общую сумму долга, возвращенную предприятием «А» банку «Н»;

3. вид факторинга.

Таблица 3.3

Исходные данные для расчета дохода по факторинговой сделке

Сумма дебиторской  задолженности, тыс. руб.	Сумма кредита, тыс. руб.	Ставка кредитования, %	Срок кредита, дней	Комиссия по факторинговой сделке, % к сумме дебиторской задолженности
750	600	18	18	3

 

Решение.

Факторинг (от англ. factor – агент, посредник) является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредито­ванием оборотного капитала поставщика и связанной с переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), которые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторинговой фирме или факто­ринговому отделу банка.

Факторинговая операция банка состоит в покупке денежных требований экспортера к импортеру, их инкассации, кредитова­нии и гарантии от кредитных и валютных рисков

1. В данном случае доход фактора складывается из двух вещей: процента за кредит и комиссионных платежей.

Рассчитаем величину процента за кредит:

тыс. руб.

Рассчитаем величину комиссионных платежей:

тыс. руб.

Общий доход фактора (банка «Н») от факторинговой операции равен:

Фобщ. = 5,4 + 22,5 = 27,9 тыс. руб.

2. В момент заключения договора факторинга предприятие «А» получило 600 тыс. руб. Затем через 18 дней предприятие «А» получило оставшуюся сумму долга за вычетом процентов за кредит и комиссионных платежей:

Д18 дн = 750 – 600 – 27,9 = 122,1 тыс. руб.

Общая сумма долга составила:

Добщ = 600 + 122,1 = 722,1 тыс. руб.

3. В данной задаче был заключен договор факторинга с регрессом – вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме, клиент переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства.

Ответ: 1) доход фактора составил 27,9 тыс. руб.; 2) общая сумма долга, полученная предприятием «А» составила 722,1 тыс. руб.; 3) использованный вид факторинга – факторинг с регрессом.

Задание 4.

Предприятие для модернизации оборудования решило  взять кредит в банке. На основании данных приведенных в таблице 3.4 рассчитать:

1)     Графики погашения основной задолженности и процентов по кредиту, следующими методами: (ежемесячные)

а) Дифференцированными платежами.

б) Аннуитетными выплатами:

      методом накидки;

      методом дисконтной ставки.

2)     Реальную стоимость выданного кредита в зависимости от метода его погашения.

Таблица 3.4

Исходные данные для расчета результатов по кредитной операции

Сумма кредита, зафиксированная в договоре, тыс. руб.	Номинальная ставка кредита, %	Срок кредитования, мес.
600	24	10

 

Решение.

1. а) Дифференцированные платежи – это ежемесячные платежи в счет возврата кредита. При подобной системе платежей в течение всего периода действия кредитного договора заемщик перечисляет банку определенную часть суммы, которая состоит из одинаковой части основного долга и начисленных за данный период процентов по кредиту.

Ежемесячно сумма основного долга уменьшается на одинаковое число, которое пропорционально размеру кредита. В процессе уменьшения суммы долга падает и размер процентных выплат, начисленных на остаток. Вместе с процентами снижается и размер ежемесячного платежа.

Ставка кредита в 24% годовых соответствует ставке 2% ежемесячно.

График погашения основной задолженности и процентов по кредиту методом дифференцированных платежей представим в таблице.

Месяц	Сумма долга, тыс. руб.	Гашение основной задолженности, тыс. руб.	Проценты, тыс. руб.	Итого ежемесячный платеж, тыс. руб.
1	600	60	12	72
2	540	60	10,8	70,8
3	480	60	9,6	69,6
4	420	60	8,4	68,4
5	360	60	7,2	67,2
6	300	60	6	66
7	240	60	4,8	64,8
8	180	60	3,6	63,6
9	120	60	2,4	62,4
10	60	60	1,2	61,2
Итого:				666

 

б) Аннуитетные выплаты – это одинаковые по сумме ежемесячные платёжи. Размер аннуитетного платежа рассчитывается по формуле:

тыс. руб.

График погашения основной задолженности и процентов по кредиту методом аннуитетных выплат представим в таблице.

Месяц	Сумма долга, тыс. руб.	Ежемесячный платеж, тыс. руб.
1	600	66,8
2	533,2	66,8
3	466,4	66,8
4	399,6	66,8
5	332,8	66,8
6	266	66,8
7	199,2	66,8
8	132,4	66,8
9	65,6	66,8
10	0	66,8
Итого:		668

 

2) Таким образом, стоимость выданного кредита составила:

а) Для метода дифференцированных платежей: 666 – 600 = 66 тыс. руб.

б) Для метода аннуитетных выплат: 668 – 600 = 68 тыс. руб.

Задание 5.

Банк принимает рублевые вклады физических лиц. Определите наращенную сумму и процентный доход банка, если банк начисляет сложные проценты декурсивным способом: а) один раз в год; б) по полугодиям; в) поквартально; г) ежемесячно.

Таблица 3.5

Исходные данные для расчета результатов по депозитной операции

Сумма вклада, зафиксированная в договоре, руб.	Процентная ставка по вкладу, %	Срок вклада, мес.
55000	6	12

 

Решение.

Общая формула начисления сложных процентов декурсивным способом имеет вид:

где              P – первоначальная сумма;

S – наращенная сумма;

m – количество начислений в году;

k – количество лет;

j – годовая процентная ставка,

Определим наращенную сумму и процентный доход при начислении:

а) один раз в год:

руб.