Платежное требование

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

Общие правила расчетов платежными требованиями

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ  А

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Различия в организации  безналичных расчетов обусловлены  историческим и экономическим развитием  отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты — специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение  получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной  Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты — разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Расчетные операции относятся  к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

В электронной системе  денежных переводов в настоящее  время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи наличных денег.

В данном докладе мы рассмотрим такой вид безналичного расчета как платежное требование.

 

 

Общие правила  расчетов платежными требованиями

 

Платёжное тре́бование (в просторечии «платёжка») — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это  оговорено в договоре плательщика  и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Реестр платежных требований – перечень платежных требований, сдаваемых в банк на инкассо, в котором указывается наименование поставщика и номер его расчетного счета, перечисляются номера и суммы платежных требований

Действующее законодательство Республики Беларусь выделяет три формы безналичных расчетов: банковский перевод, инкассо, аккредитив. В то же время Инструкцией о банковском переводе (утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66, в ред. от 13 августа 2008 г.; далее - Инструкция № 66) регламентированы две формы банковского перевода: кредитовый (при котором инициатором платежа является плательщик) и дебетовый (при котором инициатором платежа является получатель). Дебетовый банковский перевод опосредуется такой платежной инструкцией, как платежное требование.

Общие правила расчетов платежными требованиями

Платежное требование является платежной  инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Платежные требования применяются  при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств, а при  наличии международных договоров (соглашений) - и при осуществлении международных переводов.

При проведении дебетовых переводов  посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное  согласие плательщика, выраженное в  форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель (ранее законодательство предусматривало возможность предварительного и последующего акцепта платежных требований, действующее же законодательство не подразделяет акцепт таким образом и допускает возможность акцепта, который по своей сути является аналогом ранее регламентированного нормативными правовыми актами предварительного акцепта).

Форма расчетов посредством платежных  требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование оформляется  бенефициаром в соответствии с порядком, установленным Инструкцией № 66, и представляется в обслуживающий  его банк (банк-получатель) для направления в банк, обслуживающий плательщика (банк-отправитель).

Платежное требование составляется на бланках установленной формы  и по общему правилу представляется в банк-получатель в трех экземплярах. Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается) с реестром, оформленным в двух экземплярах. Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк.

Платежные требования не принимаются банком-получателем (банком, обслуживающим бенефициара), если:

• в платежном требовании на бумажном носителе имеются исправления и подчистки;
• в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;
• подписи и оттиск печати в платежном требовании на бумажном носителе не соответствуют заявленным образцам;
• данные, приведенные в реестре, не соответствуют данным, приведенным в платежном требовании;
• невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

Не принятые по указанным  причинам банком-получателем платежные  требования вычеркиваются из реестра  и возвращаются представившему их клиенту  для переоформления.

Платежные требования, оформленные  надлежащим образом, принимаются банком-получателем для направления в банк-отправитель (банк, обслуживающий плательщика).

При поступлении платежного требования банк-отправитель проверяет  заполнение обязательных реквизитов, наличие штампа банка-получателя или  подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

Платежные требования исполняются  банком-отправителем на основании полученного  от плательщика заявления на акцепт, которое представляется в банк-отправитель  в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

Банк-отправитель  не принимает платежные требования, если:

• в платежном требовании на бумажном носителе имелись исправления и подчистки;
• на платежном требовании на бумажном носителе отсутствовал штамп банка-получателя;
• невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде;
• в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;
• невозможно установить плательщика;
• в отношении плательщика открыто конкурсное производство, плательщик находится в стадии ликвидации;
• в банке-отправителе отсутствует заявление на акцепт или в заявлении на акцепт отсутствуют данные, указанные в платежном требовании и предусмотренные Инструкцией № 66.

Платежные требования, не принятые банком-отправителем в случае, когда в отношении плательщика открыто конкурсное производство, когда плательщик находится в стадии ликвидации, передаются лицу, уполномоченному распоряжаться счетом;  в иных случаях - направляются в банк-получатель для возврата бенефициару.

В соответствии с п.98 Инструкции №66 при акцептной форме инкассо плательщик имеет право:

изменить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фактических действий по их исполнению.

Под фактическими действиями по исполнению платежных требований понимаются:

• зачисление средств на корреспондентский счет «Лоро»;
• направление платежного поручения в банк-корреспондент в целях исполнения платежного требования; иные действия, определенные законодательством Республики Беларусь.

После совершения фактического действия банк-отправитель вправе не предпринимать каких-либо действий по изменению или отзыву инструкций по исполнению платежного требования.

Для изменения (отзыва) инструкций по исполнению платежного требования плательщик представляет в банк-отправитель новое заявление на акцепт. На данном заявлении ответственный исполнитель проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка. В случае невозможности изменения или отзыва инструкций по исполнению платежных требований банк-отправитель информирует об этом плательщика.

Платежные требования, оформленные  для осуществления переводов белорусских рублей (в том числе оформленные на основании исполнительных документов) и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств, платежные требования, оформленные на основании исполнительных документов для осуществления переводов иностранной валюты и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств, помещаются в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Срок нахождения расчетных  документов в картотеке - один месяц, а документов по платежам, которые относятся к первоочередным, – шесть месяцев. Более длительный срок может быть установлен в договоре между банком-отправителем и плательщиком.

Схема документооборота при расчетах платежным требованием:

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 октября 2000 года, одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года
2. Инструкция о банковском переводе (утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66, в ред. от 13 августа 2008 г)
3. «Бухучет» № 17 (18), май 2009
4. Spravka-Jurist.com

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Образец платежного требования

Платежное требование  № 1123

Дата 25.04.2006

0401890033

Предварительный акцепт

☐

Последующий акцепт

☐

Без акцепта

Х

Сумма и валюта: Два миллиона двести тысяч белорусских рублей

Код  валюты

BYR

Сумма цифрами

2200000

Плательщик:  ООО «САД»

Счет №

3012666666669

Банк-отправитель: ФИЛИАЛ №523 АСБ «БЕЛАРУСБАНК» Г. МИНСК

Код банка

153001504

Корреспондент  банка-получателя:

Код банка

Счет №

Банк-получатель:  «ПРИОРБАНК» ОАО

ЦБУ 506, Г.ПИНСК

Код банка

153001479

506

Бенефициар:   ООО «ПРИМЕР»

Счет №

3012000036014

Назначение платежа:   ЗА ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ К АВТОМОБИЛЮ СОГЛ. КОНТР. ОТ 01.04.2006, ТТН 0069723, ЦЕНА ДОГОВОРНАЯ

УНП плательщика

УНП бенефициара

УНП третьего лица

Код платежа

Очередь

101457038

42

Подписи бенефициара (взыскателя)               М.П.

Заполняется банком-получателем   Дата приема   Подпись   Штамп банка

Заполняется банком-отправителем

Дебет  счета

Кредит  счета

Код валюты

Сумма  перевода

Эквивалент в белорусских  рублях

Дата поступления                     Срок предоставления акцепта               Иная информация

Подпись исполнителя    Дата исполнения банком                       Штамп банка