Отчет по практике в ОАО "ФинансКредитБанк"

 

        Итого темп роста активов составил 59,3 % , а абсолютное изменение -457411 тыс сом это говорит о том,  что управление банка проводится не на хорошем уровне.

       По проведенному в аналитической  таблице анализу активов баланса  банка можно сделать следующие  выводы:

     61% ресурсов банка вложены в кредиты,  27% вложены в ценные бумаги  и составляет  128444,6 тыс сом. Такая структура, а именно большая доля вложений в ценные бумаги объясняется с тем, что банк финансирует дефицит правительства вкладывая а ГКО.

   Снижение  объема кредитов составляет 54% т.е  -465427 тыс сом. Снижение объема  всех статей свидетельствует  об нехорошем кредитной политики и неэффективной работы банка за период.

  В целом  активы банка снизилась на -457411. Проведенный анализ показывает, что снижение активов произошло  за счет снижение чистой ссудной  задолженности на 465427 тыс сом.

 

Таблица. Анализ активов банка

Определение показателя	Оптимальное значение	30.06.2011	30.06.2012
К1= Доходные активы/Активы	0,75-0,85	0,54	0,51
К2=Доходные активы/платные  пассивы	Больше 1	0,7	0,8
К3=Ссуды/Обязательства	0,7 < K > 0,6	0,54	0,51

 

Отношение суммы  выданных ссуд к общей сумме всех обязательств характеризуется кредитную политику банка. При агрессивной политике (значение отношения > 0,7) нижний предел -0,53, ниже – возможность возникновения убытков. Низкое значение данного отношения может свидетельствовать о диверсификации структуры активов за счет расширения операций не связанных с кредитованием.

     Показатель  К1 показывает довольно маленький  удельный весь дохода образующих  активов в составе общих активов.  Т.е банк направляет небольшую  часть привлеченных средств в доходную образующие активы, т.к именно они могут принести большую часть прибыли.

     Доходные  активы наиболее важно оценить  по отношению к платным пассивам  К2, поэтому данному коэффициенту  отдано предпочтение перед традиционным  показателем К1. В этом случае доходные активы ниже платных пассивов в 0,7 раза и 0,8 раза в периоды. Если оценить этот показатель с точки зрения прибыльности, то это плохо, так как не все привлеченные средства размешаются в доходные активы, а если с точки зрения кредитного риска, то эта политика банка более безопасно. В случае не возврата кредитов, банк сможет выполнить свои обязательства перед вкладчиками, что снижает риск ликвидности. Показатель К3 еще раз подтверждает ранее сказанное банк проводит умеренную кредитную политику.

 

 

Анализ прибыльности банка

Определение показателя	Расчет	Оптимал значение	30.06.2011	30.06.2012
К19=Прибыль/Активы	С8\А1 +А10+А15	1,0-4,0	0,00	-0,02
К22=Прибыль/Капитал	С8/С1	15,0-40,0	0,02	-0,13

 

   Эффективность  деятельности или прибыльности, построена на основе широко известной формулы Дюпона. Эта комбинация позволяет аналитику моментально оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность.

    Показатель  К19 показывает эффективность работы  активов. Соотношение общей массы  активов к получаемой банком  прибыли очень низкое. Что еще  раз подтверждает проблемы с  качеством управления активными  операциями в банке. Показатель К22 также очень низкий.

Таблица. Деловая  активность коммерческого банка

Наименование  показателя	Расчет	Оптимальное значение	2011	2012
Эффективность использование активов К6	Доходные активы/итог баланса	Больше 0,7	0,51	0,54
Активность  привлечения заемных средств К10	Привлеченные  средства/пассив	Рост	0,70	0,68

    

        Данная группа показателей служит  измерителем уровня эффективности  деятельности банка на финансовом  рынке.  Эффективность использования  активов К6  определяется  по  размеру прибыли приносящих активов, которые определяют положение банка на рынке банковского капитала. Повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об эскалации деловой активности коммерческого банка и расширении собственной рыночной ниши. Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается по показателю К10, который характеризует активность привлечения средств.

Наименование показателя	Значение показателя		Отклонение показателя	Темп роста %
	30.06.2012	30.06.11	Абсолютное
Всего процентные доходы	72967,06	112853,12	-39886	64,6
Всего процентные расходы	-37120,62	-62333,16	25212,54	59,5
Чистый процентный доход по формирования резерва под обесценение	35846,44	50519,96	-14673,5	70,9
Формирование резерва под обесценение  процентных  активов	-2742,31	-387,99	-2354,32	706,7
Чистый процентный доход	33104,13	46691,97	-13587,8	70,8
Чистая прибыль (убыток) по операциям  с ин. валютой	7949,48	14109,93	-6160,45	56,3
Доходы по услугам и комиссии полученные	22834,77	43494,10	-20659,3	52,5
Расходы по услугам и комиссии уплаченные	-2064,20	-4195,96	2131,76	49,1
Прочие доходы нетто	315,41	-445,11	760,52	-70,8
Чистые непроцентные доходы	29035,45	52962,96	-23927,5	54,8
Операционные доходы	62139,59	99654,93	-37515,3	62,3
Операционные расходы	-93776,89	-89874,65	-3902,24	104,3
Операционная прибыль	-31637,31	9780,27	-41417,6	-323,4
Формирование резерва под обесценение  прочих активов	-793,30	-682,04	-111,26	116,3
Прибыль до налогообложения	-32430,61	9098,23	-41528,8	-356,4
Налог на прибыль	-200,00	-1500,00	1300	13,3
Чистая прибыль	-32630,61	7598,23	-40228,8	-429,4
Прочий совокупный доход	-
Итого совокупный доход за период	-32630,61	7598,23	-40228,8	-429,4

 

 

В данном случае можно провести фактроный анализ дохода банка по формуле:

Статьи = изменение по статье/изменение всего*100%

Изменение чистый процентный доход = -13587,8/-40228,8*100=-33,77%

Т.е изменение чистого  процентного дохода на -13587,8 тыс сом привело к уменьшению чистой прибыли на 33,77%.

Изменение прибыль от операционных доходов

 -41417,6/-40228,8*100=-102,9%

Как видим, наиболее влияние  на уменьшение чистой прибыли оказало  изменение процентного дохода, темп роста который составил 70,8% , что  связано с уменьшением выданных кредитов за период. Уменьшение прибыли  от операционной деятельности  банка на 41417,6 тыс сом. Привело к к снижению чистой на -102,9% .