Особенности организации отдельных видов банковских ссуд

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по  дисциплине: «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ» 

на  тему: «Особенности организации отдельных  видов банковских ссуд». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание: 
 

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Порядок кредитования………………………………………………….....4

2. Особенности контокоррента………………………………………………6

1. Понятие контокоррента………………………………………………...6

2. Организации кредитования по контокорренту………………………12

3. Виды кредитования………………………………………………………14
1. Межбанковское кредитовании………………………………………..14
1. Понятие межбанковского кредита……………………………….14
2. Виды межбанковского кредита…………………………………..20
2. Потребительское кредитование……………………………………….21
3. Консорциальное кредитование………………………………………..24

Заключение……………………………………………………………………….33

Список  литературы………………………………………………………………34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Наличие товарного производства и денег  обусловливает существование и  функционирование кредита. С развитием  товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению  хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет производству и реализации продукции.

      Таким образом, кредит является объективной  категорией, составной частью товарно-денежных отношений, а его необходимость  вызвана существованием именно товарно-денежных отношений.

      Роль  кредита в различных фазах  экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

      Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование  объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

      Цель  данной курсовой работы рассмотреть  порядок кредитования, особенности  контокоррента и некоторые виды банковских ссуд: межбанковское кредитование, потребительское кредитование и  консорциальное кредитование. 
 
 
 
 
 
 

1. Порядок предоставления кредитов

      Для получения кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку. Заявка на получение кредита с указанием его целевого направления, суммы, сроков использования и формы обеспечения подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью заемщика. В заявке указываются юридический и почтовый адрес заемщика, его банковские реквизиты и телефоны. Кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале. Кроме кредитной заявки представляются следующие документы: учредительные и регистрационные документы, нотариально заверенные: копия учредительного договора; копия устава (положения), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством РФ порядке; документ о государственной регистрации; разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица); карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально; годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам либо заменяющие его бухгалтерские документы; аудиторское заключение о достоверности отчета (для акционерных обществ открытого типа – обязательно, для других – по требованию банка); список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения; выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету; бизнес-план с указанием планируемых на квартал (месяц) доходов и расходов; технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным работником банка и подписано с пометкой "Расчет проверен"; копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей. Копии сверяются с подлинником и заверяются кредитным работником банка. При выдаче кредитов на строительство (реконструкцию) объектов необходимо представить: копии договоров на осуществление подрядных строительных, ремонтных работ, проектно-сметную документацию, утвержденную в установленном порядке, а также документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим и экологическим нормам; документы, гарантирующие своевременное исполнение обязательств заемщика по полученной ссуде: залоговое обязательство, гарантийное письмо банка, в котором ведется счет заемщика или другого банка; копия письма заемщика в адрес банка-заемщика о праве банка-кредитора на бесспорное списание средств с отметкой банка-заемщика о приеме данного письма к исполнению. При необходимости:

1. специальное разрешение (лицензия) на осуществление видов деятельности, регламентированных законодательством;
2. документ на право пользования (владения) производственными помещениями, землей и другими основными фондами;
3. другие документы по требованию банка.

      Прием документов на выдачу кредита производится уполномоченным работником банка от первого руководителя заемщика, его заместителей, главного бухгалтера или доверенного лица заемщика. Кредитную заявку вместе с полным пакетом необходимых документов рассматривает кредитная и юридическая служба банка, как правило, в течение 2 дней от даты их поступления. Требования к кредитной заявке вытекают из критериев оценки качества предоставляемых банком ссуд. К ним в международной практике относят назначение ссуды и совокупность факторов, определяющих степень риска, сопровождающего данную ссуду.  
Назначение ссуды позволяет раскрыть связь потребности в средствах с кругооборотом и оборотом фондов клиента, выяснить конкретную сферу вложения денежных средств, определить источник погашения ссуды, уточнить конечную цель для клиента и банка вложения средств в кредитуемое мероприятие (проект).  
Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно:  
           а) на производственные нужды (на приобретение и формировани производственных затрат; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);  
           б) на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров или готовых изделий);  
           в) на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.) 
В ходе рассмотрения кредитной заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость, чтобы определить степень риска не возврата предоставляемого кредита. Для выяснения возникших в процессе рассмотрения кредитной заявки вопросов банк может направить своих специалистов по местонахождению заемщика. По результатам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. Решение кредитно-инвестиционного комитета оформляется соответствующим протоколом. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор. Далее кредитный договор визируют кредитная и юридическая службы банка. В дополнение к договору оформляются срочные обязательства. Банк совместно с заемщиком может составить календарный график платежей в погашение основного долга по ссуде и выплате процентов, заверенный руководителями банка и заемщика.  
 

                                2. Особенности контокоррента

1.   Понятие контокоррента

      В юридической литературе можно найти различные определения контокоррентных отношений (контокоррентного договора).

      Контокоррент, контокоррентный счет (от итал., conto-corrente, англ. current account – текущий счет) – это единый счет, на котором отряжаются все операции банка с клиентом, в некоторых странах – расчетный счет. В упрощенном смысле контокоррент – это записи в книге. По левой стороне которой хронологически отображаются оказанные услуги, а по правой – полученные.

      В российской науке достаточно распространенным было мнение о том, что контокоррент есть соглашение двух лиц о взаимном кредите по сделкам, заключаемым друг с другом в течение определенного периода. Так, Г.Ф. Шершневич писал, что контокоррент является договором об открытии кредита, но не займом, так как обязательство возникает с момента достижения соглашения, М; С. Студентский, признавая, что контокоррент – договор, "направленный на обоюдный кредит", считал, что открытие кредита хотя и является предметом, но не может быть целью договора. В противном случае, по его мнению, у сторон появляются взаимные обязанности заключать договоры, служащие основанием контокоррентного счета. Действительная цель контокоррента – изменение порядка платежей без создания новых обязанностей в сфере оборота, С. И. Вильнянский видел в контокорренте прежде всего соглашение об отсрочке платежей по контокоррентному договору. М. М. Агарков рассматривал контокоррент в качестве особой формы расчетов по безналичным сделкам, определяя его как договор, которым стороны взаимно обязуются заносить на единый счет свои денежные требования друг к другу с тем, чтобы, та из них, которая при заключении счета окажется должником, уплатила образующуюся разницу. “Два контрагента договариваются в течение определенного времени не требовать уплаты по договорам, а заносят эти требования на счет друг к другу. Затем, по истечении этого срока, стороны подсчитывают, кто кому остался должен, и эту сумму платят или заносят первой строкой на счет следующего периода”. Е. Малеева и О. Рыжков указывают, что отсрочка расчетов до конца обусловленного периода, то есть кредитование, является скорее результатом, а не существом договора. По требованиям, занесенным на счет непосредственно перед окончанием периода, отсрочки нет. Следовательно, суть контокоррентного договора – в установлении регулярного порядка расчетов.

      По мнению М. Карпова, контокоррентный договор не является отдельным самостоятельным договорным типом. “Контокоррентный договор должен рассматриваться как генеральный договор (то есть договор, устанавливающий общие права и обязанности сторон и предполагающий заключение в дальнейшем дополнительных договоров). Если ведение счета поручается третьему лицу, необходимо заключение трехстороннего договора, предметом которого являются права и обязанности участников и обслуживающей организации по проведению взаимных расчетов (установление порядка и сроков произведения отсрочки и зачетов однородных требований, которые будут возникать в будущем, и погашения образовавшихся на конец периода остатков)”.

      Д. Медведев считает, что “назначение контокоррента состоит в кредитовании владельца счета при отсутствии на нем средств и осуществление зачетов по сальдо взаимных требований”.

      Учитывая все приведенные мнения, считаю, что специфика контокоррента как раз и состоит в некоем объединении кредитных и расчетных правоотношений. Наиболее ярко эта черта проявляется в контокоррентных отношениях банка и клиента ("банковский контокоррент").

      В банковской деятельности контокоррент может приобрести большее значение, став договором, организующим взаимоотношения банка и клиента либо двух банков. Речь идет об образовании единых кредитно-расчетных счетов, то есть счетов, по которым учитываются как поступающие доходы, в том числе кредитные средства, так и расходы, что можно увидеть на примерах, приведенных в Главе 3 настоящей работы. При этом снимаются вопросы о статусе так называемых ссудных счетов, о возможности погашать кредит непосредственно из прибыли, минуя расчетный счет. Банковский контокоррентный договор может рассматриваться как комплексный договор, объединяющий в себе конгломерат услуг, а именно – элементы договора банковского счета, кредитного договора, поручения и комиссии. Контокоррентный счет не отличается от обычного расчетного в том случае, если клиент не производит заимствований у банка.

      В п. 1 постановления “О договоре контокоррента” контокоррент определялся как договор, по которому стороны взаимно заносят на единый счет свои требования друг к другу. Сторона, оказавшаяся должником при заключении счета, обязана уплатить другой стороне образовавшуюся разницу. Это определение достаточно универсально. В качестве признаков, характеризующих контокоррент, можно назвать следующие:

      а) контокоррент является договором, а не обычным видом бухгалтерского учета (юридические и технико-бухгалтерские понятия необходимо различать; банковский контокоррент не следует рассматривать, как специальный ссудный счет – последний является лишь способом бухгалтерского учета выданного кредита);