Организационная деятельность коммерческих банков

 

     Анализ  расчетных значений коэффициентов и динамики их изменений выявил следующее. За рассматриваемый период произошли следующие изменения:

• коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка имеет тенденцию к приближению к критической отметке;
• коэффициент роста нетто-активов остается на одном уровне, что говорит об ухудшении работы направленной на увеличение капитала банка;
• значения коэффициента роста капитала имеют тенденцию к снижению. За анализируемый период не были предприняты шаги направленные на кардинальное увеличение собственного капитала банка;
• коэффициент достаточности капитала держится примерно на одном месте, но его показатели невысоки. Необходимо предпринять усилия направленные на увеличение капитала коммерческого банка и его активов.
• коэффициент качества кредитного портфеля держится на одном уровне по сравнению с прошлогодним показателем. Этот показатель должен стремится к уменьшению своей величины.

     Проведя анализ деятельности банка, хотелось бы отметить, что основная задача Банка - максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От степени ее решения зависит надежность Банка и его жизнеспособность, уровня доверия к нему клиентов.

     Данный  расчет и анализ данных показателей основан на публикуемых по Закону Российской Федерации “Об акционерных обществах” в средствах массовой информации отчетности по результатам деятельности, что делает эти выводы объективными и обоснованными. При этом, малый период исследования показателей по ОАО "Банк Зенит" обусловлен тем, что данный банк был учрежден сравнительно недавно, и сравнение показателей не дает реальной картины из-за практической несопоставимости масштабов деятельности банка в прошлом и на данном этапе.

     Финансирование  деятельности ОАО "Банк Зенит" осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций.

     К банковским ресурсам относятся:

• Собственный капитал кредитной организации;
• Привлеченные средства;
• Заемные средства;
• Средства, поступающие в порядке распределения (страховые возмещения по наступившим страховым случаям).

     По состоянию на 01.10.2008 г. общий объем ресурсов банка состоял: собственного капитала кредитной организации; привлеченных средств; средств, поступающих в порядке распределения (страховые возмещения по наступившим страховым случаям) (рис. 6). Заемные средства (кредиты ЦБ РФ и других кредитных организаций) - отсутствуют.

     

     Рис.6 Состав банковских ресурсов ОАО «Банк Зенит» 

     Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Формируется в момент создания коммерческого банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставной капитал банка, через покупку акций, так как «Банк Зенит банк» создан в форме акционерного общества.

     К собственному капиталу также относят все накопления получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров коммерческого банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) коммерческого банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы коммерческого банка (принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование, другие ценности) и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств коммерческого банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).

     Собственный капитал обеспечивает коммерческому банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал, считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность коммерческого банка даже при утрате части собственных активов.

     Источниками собственного капитала (собственных средств) ОАО "Банк Зенит" являются:

• Уставный капитал;
• Добавочный капитал;
• Фонды коммерческого банка;
• Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет;
• Страховые резервы.

     Уставный капитал банка формируется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер денежных средств, гарантирующих интересы его кредиторов, в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. ОАО "Банк Зенит" создано и функционирует в форме закрытого акционерного общества, номинал одной акции 100 руб. Каждый акционер ОАО «Банк Зенит» пропорционально своему вкладу в уставной капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Выплата дивидендов осуществляется из фонда потребления формируемого за счет прибыли ОАО "Банк Зенит".

     Порядок формирования уставного капитала ОАО "Банк Зенит" и его величина определяется в учредительном договоре о создании коммерческого банка и Уставом ОАО "Банк Зенит". Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами - физическими и юридическими лицами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. При публичном размещении акционеры Банка - владельцы голосующих акций имеют преимущественное право на покупку дополнительного выпуска акций в случае их оплаты денежными средствами в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций. Уставной капитал ОАО "Банк Зенит" может формироваться только за счет собственных средств акционеров, привлеченные денежные средства для формирования его использоваться не могут.

     Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке; эмиссионный доход, то есть разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью; стоимость имущества, безвозмездно полученного коммерческим банком в собственность от юридических и физических лиц.

     Фонды коммерческого банка образуются из прибыли в порядке установленном учредительскими документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относят: резервный фонд; фонды специального назначения; фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

     Резервный фонд предназначен для возмещения убытков и потерь, возникающих в результате деятельности коммерческого банка. Формирование фонда осуществляется за счет ежегодных отчислений от чистой прибыли, предельный размер устанавливается Уставом ОАО "Банк Зенит". Минимальный размер данного фонда, в соответствии с действующим законодательством, не может составлять менее 15% от величины уставного капитала ОАО «Банк Зенит».

     Фонды специального назначения также создаются из прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка, предназначены для производственного и социального развития банка. Порядок их образования и расходования определяется в положениях о фондах.

     Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества; предназначены для целей, связанных с расширением и оптимизацией структуры основных фондов. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их существования. Из денежной формы они переходят в форму материальных активов (здания, оборудование, материалы, транспортные средства).

     ОАО "Банк Зенит" самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития.

     Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операций в соответствии с нормативными актами ЦБР. Состав страховых резервов:

• резервы на возможные потери по ссудам;
• резервы под обесценение вложений в ценные бумаги.

     Так, при формировании резерва на возможные  потери по ссудам банк обязан руководствоваться  Инструкцией № 254-П от 01.08.04 “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам”.

     Размер  отчислений в резерв определяется в  зависимости от группы риска, к которой  отнесена конкретная ссуда.

     На практике существуют два пути увеличения собственного капитала:

     1. Накопление прибыли;

     2. Привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

     Накопление  прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервных и других фондов банка с последующей их капитализацией. Это наиболее дешевый способ увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления коммерческим банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение дивидендных выплат акционерам коммерческого банка и может привести к снижению курсовой стоимости акций банка.

     Привлечение дополнительного капитала ЗАО «Банк Зенит банк» осуществляется путем размещения дополнительных акций.  

     Акция - ценная бумага, удостоверяющая внесение доли (пая) в уставный капитал ее эмитента и закрепляющая право ее держателя (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении делами акционерного общества и на часть имущества, оставшегося после ликвидации общества.

     Решение об увеличении уставного капитала ЗАО «Банк Зенит банк» принимается Советом директоров банка либо общим собранием акционеров в соответствии с Уставом ОАО "Банк Зенит". Увеличение уставного капитала должно быть согласовано с территориальным учреждением Банка России, которое контролирует правомерность учета и оплаты участников своих долей (акций) в капитале коммерческого банка [7].

     В соответствии с положениями ФЗ "Об акционерных обществах" Банк имеет  право осуществлять дополнительную эмиссию акций в пределах количества объявленных акций, указанного в Уставе.

     Собственный капитал банка составил на 01.10.08 г. 174 470 тыс. руб.

     В составе собственного капитала уставной капитал составляет - 125 000 тыс. руб. (71,65 %); фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении банка – 24 511 тыс. руб. (14,6%); прибыль – 12967 тыс. руб. (7,45%); доходы будущих периодов – 11 621 тыс. руб. (6,3 %).

     

     Рис. 7. Состав собственного капитала ОАО «Банк Зенит»

     Анализ  темпов роста собственных средств, в период с 01.10.06 по 01.10.08 гг., ОАО "Банк Зенит" показывает следующее:

• прибыль банка по сравнению с 2006 годом возросла в 1,74 раза;
• в 1,37 раз возрос объем фондов банка (в частности за счет увеличения уставного капитала);
• в 1,38 раз вырос объем страховых резервов, что в первую очередь связано с вступлением в законную силу Инструкции ЦБ № 254-П “О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам”, предписывающую всем кредитным организациям на территории РФ с 01.08.2006 г. выйти на 100% формирование страховых резервов;
• в 1,53 раз выросли доходы будущих периодов.

     Преобладающую часть банковских ресурсов ЗАО «Банк Зенит» составляют привлеченные средства – депозиты (вклады), банковские сертификаты, векселя.

     Привлеченные средства формируются при проведении следующих банковских операций:

• открытие и ведение счетов юридических лиц;
• привлечение средств во вклады денежных средств физических лиц;
• выпуск банком собственных долговых обязательств.

     Привлеченные таким образом банковские ресурсы называются депозитарными ресурсами.

     По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

• депозиты юридических лиц; средства привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;
• срочные вклады физических лиц; средства привлеченные под сберегательные сертификаты;
• вклады до востребования физических лиц; остаток на текущих счетах для расчетов по банковским картам; остатки на расчетных счетах юридических лиц.