Оценка кедитоспособности заемщика

СОДЕРЖАНИЕ

 

Приложение А Бухгалтерский  баланс на 01 января 2008 года      

Приложение Б Отчет  о прибылях и убытках за 2008 год         

Приложение В Отчет  о уровне достаточности капитала, величине резервов

                          на   покрытие   сомнительных   ссуд   и   иных   активов 

                          на 01 января 2008 г.                                              

Приложение Г Бухгалтерский  баланс на 01 января 2009 года      

Приложение Д Отчет  о прибылях и убытках за 2009 год                                                                            

Приложение Е Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов

                          на   покрытие   сомнительных   ссуд   и   иных   активов 

                          на 01 января 2009 г.                                              

Приложение Ж Бухгалтерский баланс на 01 января 2010 года      

Приложение И Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов

                          на   покрытие   сомнительных   ссуд   и   иных   активов 

                          на 01 января 2010 г.    

Приложение К Бухгалтерский баланс на 01 октября 2010 года      

Приложение Л Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2010 года                                                                            

Приложение М Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов

                          на   покрытие   сомнительных   ссуд   и   иных   активов 

                          на 01 октября 2010 г.    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

 

Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и обеспечения благосостояния физических лиц, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки граждан на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед своими вкладчиками.

         Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует его доходы и имущественное положение. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.  Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан.

Актуальность вопросов объективной  оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса. Кризис привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях  правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта - это одна из основ эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов потенциальных заемщиков.

         Целью данной  работы является изучение и критическая оценка методики анализа кредитоспособности заемщиков – физических лиц и определение направлений ее совершенствования. 

         Для достижения  данной цели в работе необходимо  решить следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;

1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка 

 

         Кредитная  политика представляет собой  комплекс мероприятий банка по  повышению доходности кредитных  организаций и снижению кредитного  риска.

         Собственную кредитную политику формирует каждый банк. Цель кредитной политики - обеспечить высокодоходное размещение пассивов банка в кредитные продукты, сводя риски к минимуму, и развивать клиентский портфель - привлекать новых и удерживать имеющихся клиентов, предоставляя им кредитные продукты. На практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где  изложена философия кредитной деятельности [9, с. 23].

         Задачи кредитной политики:

• максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами;
• одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;
• создание надежных и рентабельных постоянных клиентов - заемщиков и вкладчиков;
• обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала.[10, с. 75];
• создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов;
• приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

1.2 Организация процесса управления  кредитным риском в коммерческом  банке 

 

         Банковский  риск - это присущая банковской  деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [22, с. 56].

         Наиболее  распространенными банковскими  рисками являются:

• кредитные риски
• риски ликвидности
• рыночные риски
• операционные риски

         Кредитный  риск - вероятность, что дебитор  не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности [23, с. 51]. 

Анализ методик управления рисками  российских коммерческих банков, а  также специальной литературы, посвященной  вопросам риск-менеджмента, и соглашений Базельского комитета позволяет  сформулировать следующие ключевые принципы, на которых должна основываться методика управления банковскими рисками.

Первый принцип. Конечной целью управления рисками должна стать не их минимизация или избежание, а принятие их в том объеме и по тем операциям, которые позволят банку проводить эффективную политику размещения ресурсов для поддержания целевого уровня рентабельности деятельности и адекватного уровня ликвидности активов [24, с. 42.

1.3 Кредитоспособность заемщика  и методы ее оценки

 

         При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме [43, с. 22].

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных показателей  деятельности заемщика;

2) оценка количественных показателей  деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки - прогноза  и формирование окончательного аналитического вывода [44, с. 47].

Оценка кредитоспособности физического  лица осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление  объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется  также поэтапно:

1) изучение репутации заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников погашения  основного долга и причитающихся  процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых  банком на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта

2 Анализ кредитоспособности клиента на   примере   банка   ЗАО «ВТБ 24» 

2.1 Организационно-экономическая характеристика  банка ЗАО «ВТБ 24» 

 

         Банк ВТБ24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

         Основным акционером ЗАО «ВТБ 24» является ОАО Банк ВТБ (98,93 % акций).

         Деятельность ЗАО «ВТБ 24» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13 июля 2000 г.

         ЗАО «ВТБ 24» предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике:

         1. Депозиты.  В 2009 г. ЗАО «ВТБ 24» укрепил  свои позиции одного из лидеров  рынка срочных вкладов. В 2009  году банк  разработал  и запустил  специальные вклады  для будущих  ипотечных заемщиков  (ВТБ 24-Ипотечный  накопительный», «ВТБ 24-Ипотечный  индекс»),  которые представляют собой не только оптимальный инструмент для накопления средств первоначального взноса для приобретения жилья в ипотеку,  но  и возможность  получения  льгот  при  оформлении ипотеки в банке. В 2010  г. банк планирует  модифицировать  условия действующей линейки вкладов, благодаря  которым  условия  вклада  будут  максимально  совмещать  наиболее  востребованные клиентами услуги.

          2. Кредитование  наличными - одно из основных  направлений деятельности ЗАО  «ВТБ 24».  Продукты  линейки   кредитов  наличными  отличают  такие  преимущества,  как прозрачные финансовые  условия, сжатые

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика

 

         Кредитование  физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

• Регламент предоставления кредитов физическим лицам ЗАО «ВТБ 24» и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8);
• Порядок кредитования физических лиц ЗАО «ВТБ 24» (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

         Основным  источником кредитного риска  ЗАО «ВТБ 24»  является  кредитный  риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств.  Основным его  источником  являются  операции  кредитования  физических  лиц. 

         Для  снижения  риска  возможных  потерь  Банк  осуществляет  всестороннюю  оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и  обязательства  перед  другими  банками,   полученные  из  бюро  кредитных  историй),  структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех  необходимых  юридических  документов  заемщиков  требованиям  законодательства.

         На основании анализа финансового положения,  результатов работы  скоринговых моделей с учетом имеющихся  обязательств  банком  рассчитываются  лимиты  кредитования,  которые  формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

         Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемую в ЗАО «ВТБ 24». Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.

         На первом  этапе собираются сведения о  потенциальном заемщике. Для этого  заемщик заполняет тест – анкету  (табл. 2.4).

2.3 Эффективность методики оценки  кредитоспособности заемщика 

         Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика  в ЗАО «ВТБ 24» можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.10 и рис. 2.2).

Таблица 2.10 - Структура процентных доходов и расходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 г.г.

млн. руб.

Показатели	2008 г.		2009 г.		9 месяцев  2009 г.		9 месяцев  2010 г
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Процентные доходы всего	218562	100,0	299234	100,0	222554	100,0	192502	100,0
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	71,3	209165	69,9	150892	67,8	122624	63,7
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	28,7	90069	30,2	71662	32,2	69878	36,3

 

Рисунок 2.2. - Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 гг.

         Из приведенных  данных видно, что большая часть  доходов ЗАО «ВТБ 24» получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2008 г. до 63,7 %