Ликвидность
КБ и методы управления ею.
Понятие «ликвидность
коммерческого банка» означает возможность
банка своевременно и полно обеспечивать
выполнение своих долговых и финансовых
обязательств перед всеми контрагентами,
что определяется наличием достаточного
собственного капитала банка, оптимальным
размещением и величиной средств
по статьям актива и пассива баланса
с учетом соответствующих сроков.
Обязательства банка складываются
из реальных и условных: Реальные обязательства
отражены в балансе банка в виде депозитов
до востребования, срочных депозитов,
привлеченных межбанковских ресурсов,
средств кредиторов. Условные обязательства
выражены забалансовыми пассивами (гарантии
и поручительства, выданные банком и др.)
и забалансовыми активными операциями
(неиспользованные кредитные линии и выставленные
аккредитивы). На ликвидность баланса
банка влияет структура его активов: чем
больше доля первоклассных ликвидных
средств в общей сумме активов, тем выше
ликвидность банка. Активы банка по степени
их ликвидности можно разделить на три
группы:1. Ликвидные средства или первоклассные
ликвидные средства. В их числе – касса,
средства на корсчете, первоклассные векселя
и государственные ценные бумаги.2. Ликвидные
средства в распоряжении банка, которые
могут быть превращены в денежные средства
– это кредиты и другие платежи в пользу
банка со сроками исполнения в ближайшие
30 дней, реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные
на бирже и другие ценности (включая нематериальные
активы).3. Неликвидные активы – это просроченные
кредиты и долги, здания и сооружения,
принадлежащие банку и относящиеся к основным
фондам. Различают ликвидность, накопленную
банком (денежная наличность, высоколиквидные
ценные бумаги), и покупную (привлеченные
межбанковские кредиты, выпуск банковских
векселей, депозитных и сберегательных
сертификатов). К числу внутренних факторов
относят: качество активов банка, качество
привлеченных средств, соотношение активов
и пассивов по срокам, грамотный менеджмент,
имидж банка.Качество активов банка отражает
три свойства: ликвидность, рисковость,
доходность. Ликвидность активов – способность
активов без потерь трансформироваться
в денежную наличность путем их реализации
или погашения обязательств должником
(заемщиком), при этом степень возможных
потерь обуславливается рисковостью активов.
Чем менее ликвидны активы, тем выше их
рисковость, т.е потенциальная возможность
потерь при превращении активов в денежные
средства. Доходность активов – это их
способность приносить банку доход. По
этому критерию активы банка подразделяются
на приносящие доход (ссуды, вложения в
ценные бумаги и др.) и не приносящие доход
(денежные средства на корреспондентском
счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).
К внешним факторам ликвидности банков
относят: политическая и экономическая
обстановка в стране, развитие рынка ценных
бумаг и межбанковского рынка, система
рефинансирования Банком России коммерческих
банков. Метод фондового пула. Суть данного
метода заключается в том, что все банковские
средства, полученные из различных источников,
рассматриваются как единый пул средств,
имеющихся у банка. Тогда задача заключается
в том, чтобы создать первичные и вторичные
резервы для обеспечения ликвидности.
Первичные резервы состоят из абсолютно
ликвидных активов — кассы и остатков
на корреспондентских счетах. В состав
вторичных резервов входят высоколиквидные
активы, которые можно быстро реализовать
и которые имеют большую оборачиваемость.
Метод конверсии фондов. Его суть заключается
в том, что средства, мобилизованные из
различных источников, используются по-разному.
Другими словами, средства увязываются
по источникам и направлениям использования.
При применении метода конверсии фондов
необходимо: ― распределить все средства
по источникам формирования в зависимости
от оборота по счетам и резервных требований;―
распределить средства из каждого источника
на финансирование соответствующих активов.
Метод управления резервной позицией
является методом с большими преимуществами
и большими недостатками. Его содержание
заключается в следующем: определяем резервную
позицию, т.е. не формируем заранее вторичные
резервы, а лишь прогнозируем количество
фондов, которое мы можем купить на денежном
рынке и тем самым профинансировать возможный
отток денежных средств. Метод управления
кредитной позицией заключается в определении
особой кредитной позиции — того объема
денежных средств, которые банк получит
в краткосрочном периоде. Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает)
риск потери банком ликвидности в течение
одного операционного дня и определяет
минимальное отношение суммы высоколиквидных
активов банка к сумме обязательств (пассивов)
банка по счетам до востребования. Показывает,
какую долю обязательств до востребования
банк может погасить немедленно. Минимально
допустимое числовое значение норматива
-15 процентов. Норматив текущей ликвидности
банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск
потери банком ликвидности в течение ближайших
к дате расчета норматива 30 календарных
дней и определяет минимальное отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме
обязательств банка по счетам до востребования
и со сроком исполнения обязательств в
ближайшие 30 календарных дней. Мин-50процентов.
Норматив долгосрочной ликвидности банка
(Н4) регулирует риск потери банком ликвидности
в результате размещения средств в долгосрочные
активы и определяет максимально допустимое
отношение кредитных требований банка
с оставшимся сроком до даты погашения
свыше года, к собственным средствам банка
и обязательствам с оставшимся сроком
до даты погашения свыше года. Максимальное-120
процентов. Норматив общей ликвидности
банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий
риск потери банком ликвидности и определяет
минимальное отношение ликвидных активов
к суммарным активам банка (утратил силу).
Мин-20%. Анализ состояния ликвидности банка
проводит экономист банка в составе отчетности,
а в случае существенных ухудшений состояния
ликвидности по запросу руководства банка.
Все сотрудники банка обязаны по первому
требованию экономиста банка представлять
информацию, касающуюся ликвидности, включая
вопросы контроля о ее состоянии, а именно:
точные и своевременные данные о состоянии
требований и обязательств, на основании
информационной базы банка на последнюю
расчетную дату. Предельный коэффициент
дефицита ликвидности по всем срокам не
должен превышать – 0,5 (в процентном выражении
50%), а предельный коэффициент излишка
ликвидности по всем срокам не должен
превышать +0.5. (в процентном выражении
50%). При наличии избытка или дефицита ликвидности
необходимо проанализировать в динамике
требования и обязательства, повлиявшие
на образование избытка или дефицита для
определения возможных временных направлений
денежных средств, в целях поддержания
оптимального соотношения между ликвидностью
банка и его прибыльностью. Признаками
ухудшения финансового состояния самого
банка является:– уменьшение собственного
капитала на 10% и более;– уменьшение прибыли
на 15% и более;– уменьшение норматива достаточности
капитала на 20% и более;– снижение объема
кредитного портфеля на 20% и более;– снижение
объема депозитных операций на 20% и более.