Ликвидность и платежеспособность

      Применительно к теории и практике управления ликвидностью коммерческого банка все его  активные операции можно классифицировать по следующим экономическим признакам:

      - по уровню доходности — это операции, по результатам которых банк получает наибольший доход;

      - по уровню ликвидности— это операции, обеспечивающие возможность использования некоего актива в качестве платежного средства, либо относительно быстрого его превращения в таковое. В балансе банка все статьи по активу, отражающие активные операции банка, располагается сверху вниз по убывающему уровню ликвидности;

      - по степени риска — это те активные операции и услуги коммерческого банка, по которым имеется потенциальная вероятность не возврата размещенных банком денежных ресурсов с целью получения прибыли.

      Исходя  из вышеизложенной квалификации активных операций оценивая ликвидность конкретного  коммерческого банка, следует, прежде всего оценить реальный актив (операцию) банка одновременно по трем взаимосвязанным и взаимозависимым параметрам — ликвидности, доходности и риску. [2]

      Можно вывести следующую зависимость основных качественных свойств активов коммерческого банка, с учетом которых формируется его политика и вырабатывается стратегия и цели деятельности: чем больше доходность активов банка, тем выше риск операций но ним, но ниже уровень ликвидности баланса, а следовательно, банк менее платежеспособны, и наоборот.

      Таким образом, обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческого  банка при одновременном получении высоких доходов (прибыли) — задача весьма сложная и многофакторная, и успех ее решения определяет суть и содержание реальной политики конкретного банка, успех его деятельности как предпринимательского института банковской системы в целом.

      Для банковской системы государства  важность достижения коммерческими  банками необходимого уровня ликвидности заключается в том, что через свои регулирующие функции Банк России должен законодательно обеспечивать:

      - стабильность функционирования  банковской системы государства в целом;

      - защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов коммерческих банков;

      - осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

      Раздел  анализа ликвидности банка отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидными средствами банка.

      Таблица 1.2 Анализ ликвидности банка

3.  Теория  управления платежеспособностью  банка

     Для обеспечения одной из сторон ликвидности  – платежеспособности в будущем, очевидно, следует знать с достаточной  степенью точности, какова будет потребность  в наличных и безналичных денежных средствах. Естественно, что рассчитать эту проблему невозможно, поэтому  банк должен иметь некоторый запас  активов, реализовать которые без  потерь он может в любое время  и (или) иметь возможность приобрести недостающие средства на денежном рынке. При этом активные операции, как  правило, различаются по степени  доходности и степени рискованности. В качестве самостоятельного субъекта банк должен иметь возможность своевременно реализовать свой собственный капитал. Чем больше абсолютный объем собственных  средств и их удельный вес в  структуре пассивов баланса, тем  выше устойчивость банка и ниже его  зависимость от внешних потрясений. При продолжительной и стабильной прибыльной деятельности банка растет абсолютный и относительный размер собственных средств, что в свою очередь повышает его устойчивость.

     Итак, платежеспособность обеспечивается путем  полной сбалансированности активных и  пассивных операций на ближайшие  промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а также путем поддержания  разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных и стабильности привлеченных средств.

     Наряду  с перечисленными мероприятиями  для обеспечения платежеспособности в будущем необходима взвешенная стоимостная политика привлечения  и размещения ресурсов. Что в совокупности должно привнести к положительным  финансовым результатам деятельности банка.

     Платежеспособность  банка обычно определяется как его  способность бесперебойно и в  полном объеме выполнять свои платежные  обязательства и выступает как  форма существования ликвидности. И если ликвидность оценивается  в данной ситуации при помощи различных  коэффициентов, базирующихся на сравнении  активов с учетом сроков их погашения  и пассивов – сроков востребования, то критериями платежеспособности выступают  показатели, характеризующие платежную  дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной  организации; наличие задолженности  по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования Центрального банка  РФ.

     Также как и в управлении ликвидностью в управлении платежеспособностью различают несколько теорий.

     По  первой теории ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов. К их числу относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в ЦБ РФ, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и других факторов. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность баланса банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг с другом.

     По  второй теории под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обязательства.

     Надежность  банка зависит от множества различных  факторов. Условно их можно разделить  на внешние и внутренние.

     Ко внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства.

     Ко внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями.

     Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинации на надежность банка характеризуется рисками.

     Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

     Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и  внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может  быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов на межбанковском рынке, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).

     Приведенные факторы могут стать причиной возникновения следующих наиболее распространенных банковских рисков:

• риск ликвидности;
• процентный риск;
• кредитный риск;
• рыночный риск;
• политический риск;
• валютный риск;
• риск изменения конъюнктуры рынка;
• страновой риск;
• риск форс-мажорных обстоятельств.

     Коммерческие  банки управляют своей платежеспособностью  при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска  потери ликвидности и платежеспособности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАО КБ «КЕДР»

1.  Общая  характеристика банка «Кедр»