Критерии и оценки возвратности кредита

Критерии и оценки возвратности кредита.

      Возвратность  кредита   представляет  собой  основополагающее  свойство

кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических  отношений, и  на  практике  находит  свое  выражение  в  определенном механизме.  Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих  в основе возвратного движения кредита,  с  другой  –  на  правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

      Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и  оборот фондов   участников   воспроизводственного   процесса,   а   также    законы функционирования кредита. Однако наличие  объективной  экономической  основы возврата   кредита   не   означает   автоматизм   этого   процесса.   Только целенаправленное  управление   движением   ссуженной   стоимости   позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и  возвращаемой стоимости.

      Поскольку в кредитной  сделке  участвует  два  субъекта  –  кредитор  и

заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает  место  каждого  из них в осуществлении этого  процесса.

      Кредитор,  предоставляя  кредит,  выступает  организатором   кредитного

процесса, защищая свои интересы исходя из объективной экономической  основы, кредитор выбирает  такие  сферы  вложения  заемных  средств,  количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при  которых создавались бы предпосылки для своевременного и  полного  возврата  отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной  стоимости  зависит  от кредитоспособности заемщика, использующего ее  в  своем  обороте,  от  общей экономической конъектуры денежного рынка.

      Кредитная    сделка    предполагает    возникновение     обязательства

ссудополучателя   вернуть   соответствующий   долг.   Конкретная    практика

показывает. Что наличие обязательства (в  разных  формах)  еще  не  означает

гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных  процессов  в экономике  может  вызывать  обесценение  суммы  предоставленной   ссуды,   а ухудшение  финансового  состояния  заемщика  –  нарушение  сроков   возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков  выработал  механизм организации возврата кредита, включающий:

        a) порядок  погашения конкретной ссуды за  счет выручки (дохода);

        b)  юридическое   закрепление  ее  порядка   погашения  в   кредитном

           договоре;

        c)  использование   разнообразных   форм   обеспечения   полноты   и

           своевременности  обратного движения ссуженной  стоимости.

      Если  механизм  погашения  ссуды  за  счет  выручки  (дохода)  и   его

закрепление в кредитных  договорах являются  основной  предпосылкой  возврата кредита,  то  определение  форм  обеспечения  возврата  представляет   собой  гарантию этого возврата. Такая гарантия  нужна  при  высокой  степени  риска просрочки платежа.

      Таким  образом,  в  банковской  практике  источники   погашения   ссуд

подразделяются на  первичные  и  вторичные.  Первичным  источником  является выручка от реализации  продукции,  оказания  услуг  или  доход,  поступающий  физическому лицу.

      Банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении  возможности заключения кредитной сделки  ориентироваться,  прежде  всего,  на  первичный источник. Поэтому в процессе изучения  кредитной заявки  основное  внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли  и бизнеса данного  клиента,  состоянию  отношений  клиента  с  поставщиками  и покупателями.  Если  у  банка  возникают  сомнения  относительно  перспектив поступления ссудополучателю дохода, кредитная сделка не состоится.

      Реальной  гарантией возврата кредита является  выручка лишь у  финансово устойчивых  предприятий.  К  ним  относятся:  предприятия,  имеющие  высокий уровень рентабельности и высокую  обеспеченность  собственным  капиталом.  У таких предприятий  происходит  не  только  систематический  приток  денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а  также пополнения собственного капитала.

      Для   финансово  устойчивых  предприятий,   являющихся   первоклассными клиентами банка, юридическое  закрепление  в  кредитном  договоре  погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной.  В  этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и  заемщиком своих  обязательств  по  погашения  ссуд   без   предоставления   каких-либо дополнительных гарантий.

      Чаще  на практике складывается ситуация, когда  возникает  определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска  могут  быть  связаны как с процессом производства или реализацией  ценностей,  так  и  состоянием расчетов с покупателями, изменением конъектуры рынка, сезонными  колебаниями и т.д.

      Во всех  этих  случаях  возникает   необходимость  иметь  дополнительные

гарантии возврата кредита, что  требует изыскания вторичных источников. К  их числу  относятся:  залог  имущества  и  прав,  уступка  требований  и  прав, гарантии  и  поручительства,  страхование.   Указанные   формы   обеспечения возвратности   кредита   оформляются   специальными   кредитами,    имеющими юридическую силу и закрепляющими за  кредитором  определенный  источник  для погашения ссуды в случае  отсутствия  у  заемщика  средств  при  наступлении срока   исполнения   обязательства.   Использование   вторичных   источников погашения ссуд является трудоемким  и  длительным  процессом.