Кредитование и роль в повышении финансовой устойчивости предприятий

 Каждый протокол, по сути, является  отдельным договором, в котором  могут быть предусмотрены разные  условия кредитования, поэтому кредиты, выданные по протоколам рассматриваются отдельно друг от друга. Если вопрос о принятии решения о выдаче кредита по конкретному протоколу относится к компетенции Кредитного Комитета, то он выносится па рассмотрение Кредитного Комитета.

2 вариант - Выдача кредитов производится  по письменным заявлениям, в договоре  о кредитной линии определен  максимальный срок каждой суммы  (меньший срок может быть установлен  самим заемщиком в письменном  заявлении). Также в договоре о  кредитной линии оговариваются  лимит совокупной суммы единовременных  требований к Заемщику по кредитам, срок предоставления кредитов, процентная  ставка по всем кредитам, вид  обеспечения. Обеспечение оформляется  при заключении договора на  срок действия линии и на  всю сумму оговоренного лимита.

 Надежных клиентов Банк может  также кредитовать путем заключения  дополнительного соглашения к  договору на расчетно-кассовое  обслуживание о предоставлении  овердрафта. Он предоставляется  в случае недостаточности средств  на счете предприятия при проведении  платежей. Овердрафт предоставляется  на срок от 1 до 7 дней на финансирование  текущих платежных разрывов, возникающих  в ходе финансово-хозяйственной  деятельности предприятий. Овердрафт  предоставляет клиенту право  осуществлять платежи со своего  расчетного счета, не смотря  на недостаточность или отсутствие  на нем денежных средств.

 Потенциальные клиенты - клиенты  Банка, имеющие большое количество  контрагентов по сделкам, которым  необходимо ежедневно планировать  свои платежи в адрес поставщиков  вне зависимости от фактического  поступления выручки (торговые  оптовые и розничные компании, производители пищевой продукции,  услуг населению).

 Типовые условия предоставления  услуги.

 Сумма овердрафта не более  25% оборота по расчетному счету  заемщика.

 Процентная ставка равна  от 22 до 28% годовых и её размер  зависит от суммы овердрафта  и оборотов по счету клиента  в банке. На минимальную ставку  равную 22% могут рассчитывать клиенты,  у которых сумма овердрафта  более 10 млн. рублей и эта  сумма не превышает 5% оборотов  по их расчетному счету. Овердрафт  является бланковым кредитом, т.е.  предоставляется без оформления  обеспечения по нему. Поэтому  выдача таких кредитов возможна, в основном, только надежным Клиентам  банка. Предъявляются следующие  обязательные требования к Клиенту:

 наличие расчетного счета  в Банке:

 отсутствие недобросовестной  кредитной истории;

 отсутствие каких-либо претензий  к расчетному счету.

 Преимущества:

 • не требует большого  документооборота;

 • выдается на короткие  сроки.

 Недостатки:

 • в основном оформляется  без обеспечения (бланковый кредит).

 • овердрафт не может быть  использован на погашение другого  кредита.

 Необходимые документы.

 Документы, предоставляемые  для получения услуги "Овердрафт"  аналогичны документам, предоставляемым  для получения услуги "Стандартный  кредит", с исключением из перечня  документов по залогу.

 Предоставление овердрафтов  позволяет для Клиентов сэкономить  время оформления выдачи кредитов (в течение 1 дня). Режим работы расчетного счета, при котором все свободные денежные средства клиента ежедневно направляются на погашение ссудной задолженности, позволяет клиенту получить существенную (от 2 до 4% годовых) экономию процентов.

 В целом, любой банк классифицирует  кредитный процесс на следующие  этапы:

1) консультационный:

 консультирование и проведение  первичного собеседования с Клиентом  с целью определения потребностей  Клиента в том или ином кредитном  банковском продукте, консультирование  и содействие при выборе оптимальной  формы и вида кредита;

 информирование Клиента о  Партнерах Банка по программам  кредитования;

 разъяснение Клиенту требований Банка к платежеспособности Заемщика (Созаемщика), Поручителя, к обеспечению возвратности кредита (залог движимого /недвижимого имущества, поручительство, иное), к перечню документов, необходимых для подтверждения предоставленной Клиентом информации и порядок использования этой информации Банком, к оценке залогового имущества, его правовому статусу и физическому состоянию, к страхованию (залогового имущества, жизни и трудоспособности Заемщика, права собственности на недвижимое имущество и др.);

 разъяснение порядков и сроков  заключения кредитных и обеспечительных  договоров, предоставления и погашения  кредита, включая порядок совершения  всех действий, связанных с обязательной  государственной регистрацией сделок  по залогу недвижимости, постановкой  транспортных средств на учет  в ГИБДД, необходимости нотариального  удостоверения отдельных документов, получения необходимых согласий  и разрешений (органов опеки и  попечительства, супруга (и));

 информирование о правах  и обязанностях Банка и Заемщика.

2) подготовительный (формирование документов по кредитной заявке);

 получение кредитной заявки (факт получения кредитной заявки отражается в Журнале регистрации кредитных заявок. Журнал регистрации кредитных заявок ведется в электронном виде или на бумажном носителе в кредитных подразделениях Банка;

3) аналитический (проведение андеррайтинга Клиента, поручителей, обеспечения);

 анализ представленного Клиентом  пакета документов;

 оценка платежеспособности  и кредитоспособности Клиента;

 анализ схемы кредитования  исходя из специфики Стандартной  программы кредитования или условий  кредитования, отличных от Стандартных  программ кредитования;

 заключение на отсутствие  негативной информации о Клиенте,  его поручителях, Партнерах Банка;

4) принятие решения о предоставлении  кредита (подготовка экспертного  заключения, кредитного меморандума,  принятие решения должностным  лицом в соответствии с процедурой, утвержденной Кредитным комитетом);

 согласование сотрудником кредитного  подразделения экспертного заключения/ кредитного меморандума с руководителем  УКФЛ/СПФ (кредитные заявки Головного  Банка, отличные от условий  Стандартных программ кредитования; кредитные заявки филиалов - при  отсутствии/превышении установленных  лимитов на филиал по Стандартным  программам кредитования; при кредитовании  Клиентов филиала на условиях, отличных от условий Стандартной  программы кредитования);

 передача экспертного заключения, завизированного руководителем  УКФЛ/СПФ, на утверждение должностному  лицу, имеющему в соответствии  с решением Кредитного комитета  персональный лимит принятия решений в соответствующей сумме по Стандартным программам кредитования/сублимит на принятие решений по нетиповых (нестандартных) условиях кредитования; во всех остальных случаях - передача кредитного меморандума секретарю Кредитного комитета для рассмотрения на заседании Кредитного комитета в соответствии с установленным в Банке порядком.

5) оформление и подписание кредитных  документов;

 подготовка пакета кредитных документов в соответствии с принятым решением: кредитный договор, обеспечительные договоры (договор залога, договор поручительства), заявление о безакцептном списании средств в погашение кредита и другие документы в соответствие с условиями Стандартных программ кредитования/на нетиповых (нестандартных) условиях кредитования при наличии положительного решения Кредитного комитета/должностного лица в рамках персонального лимита;

 оформление заявления Клиента,  на основании которого денежные  средства переводятся по целевому  назначению (на расчетный счет  автосалона, торговой организации,  туристической компании, учебного  заведения, на счет продавца  квартиры и т.д.); заявления Клиента  на осуществление конвертации  денежных средств (при необходимости);

 получение от Клиента всех  необходимых документов, предусмотренных  Стандартной программой кредитования/ на нетиповых (нестандартных)  условиях кредитования при наличии  положительного решения Кредитного  комитета/должностного лица в  рамках персонального лимита.

 согласование с руководителем  УКФЛ/СПФ договоров и подписание  договоров, заявлений с Клиентом.

6) предоставление кредита;

 Предоставление кредитных средств в валюте РФ может быть осуществлено наличными денежными средствами через кассу Банка или в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на лицевой счет вклада до востребования Заемщика, предоставление кредитных средств в иностранной валюте - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на лицевой счет вклада до востребования Заемщика.

7) мониторинг кредита;

 текущий контроль за исполнением Заемщиком обязательств по кредитному договору: погашение текущей задолженности (основного долга и процентов за пользование кредитом) и просроченной задолженности;

 проверка целевого использования  кредитных средств;

 проведение анализа платежеспособности  и кредитоспособности Клиента  (при необходимости - определяется  руководителем УКФЛ/СПФ);

 по мере необходимости (определяется  руководителем УКФЛ/СПФ) проведение  проверок состояния залога, предоставленного  Заемщиком с подписанием актов  по итогам проверок;

 мониторинг активности Заемщика  по другим операциям в Банке  (депозиты, банковские карты и  т.д.);

 осуществление контроля за выполнением Заемщиком условий кредитных и обеспечительных договоров (предоставление необходимых документов, заключение договоров залога, страхование и т.д.).

8) обслуживание кредита.

 Погашение кредита и процентов  за пользование кредитными средствами  осуществляется Заемщиком согласно  графику погашения задолженности,  содержащемуся в кредитном договоре/на  основании письменного заявления  Заемщика. Кредитная задолженность  и задолженность по процентам  погашается путем списания с  лицевого счета Заемщика по  вкладу до востребования, открытого  в Банке, на основании письменного заявления Заемщика. Путем внесения наличных денежных средств в кассу Банка, без зачисления денежных средств на счет вклада до востребования Заемщика, может погашаться только задолженность в российских рублях.

 

2. Характеристика счетов по учету  в форме открытых кредитных  линий

2.1 Организация учета кредитов  в форме открытых кредитных  линий

 Бухгалтерский учет банке ведется на основании и в соответствии с Федеральным законом РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Правилами по ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденных Положением Центрального Банка РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П, Положением о безналичных расчетах в РФ 2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1442-У), Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (в ред. Указания ЦБ РФ от 09.08.2004 N 1484-У).

 За организацию бухгалтерского  учета, соблюдение законодательства  при выполнении банковских операций  ответственность несет руководитель  банка.

 За формирование учетной  политики, ведение бухгалтерского  учета, своевременное представление  полной и достоверной бухгалтерской  отчетности ответственность несет  главный бухгалтер. Он обеспечивает  соответствие осуществляемых операций  законодательству РФ, указаниям  Банка России, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

 Банк предоставляет кредиты клиентам (клиенты с безупречным кредитной историей, высокой кредитоспособностью, постоянные клиенты Банка, имеющие расчетный счет в данном банке) следующих форм: открытая кредитная линия; бланковый кредит; кредит на базе контокоррентного счета; векселедательский кредит; кредит под банковскую гарантию; кредит под залог ценных бумаг; консорциальный кредит.

 Отражение операций связанных с предоставлением клиенту заемных средств Отдел кредитования юридических лиц представляет Отделу учета и контроля за финансовыми операциями (ОУКФО) оригиналы следующих документов: кредитный договор (соглашение, линия), договор залога, договор поручительства, поручение клиента на безакцептное списание, заявка-обязательство клиента, распоряжение кредитного отдела на выдачу кредита, накопительная карточка по созданию резерва на возможные потери по ссуде, прочие документы, обеспечивающие возврат кредита.

 На основании этих документов  специалисты ОУКФО[1] осуществляет  следующие операции в кредитном АРМе[2]:

 открывает заемщику кредитный  договор (соглашение, линию); при  этом, в случае открытия кредитного  соглашения, заявка-обязательство клиента  на предоставление очередного  транша кредита, является отдельным  кредитным договором в рамках  соглашения и учитывается на  отдельном ссудном счете;