Кредитоспособность клиента

        Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.

        Платежеспособность- это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Речь здесь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, так как по долгосрочным кредитам срок возврата известен заранее, и не относится к данному периоду. Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции. Показатель, характеризующий уровень платежеспособности, это отношение ликвидных оборотных средств к сумме краткосрочной задолженности. Ликвидные оборотные средства отражены во втором разделе баланса предприятия за вычетом расходов будущих периодов и прочих активов, т.к. средства по этим двум статьям не могут быть превращены в деньги для погашения долгов.

       В финансовой теории существуют примерные нормативы для показателя, который называется общий коэффициент покрытия.

       В настоящее время в условиях нестабильности в экономике его минимальная величина оценивается выше - 3 - 4. Но именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование этого показателя вообще. Он должен оцениваться для каждого конкретного предприятия, по его балансовым данным. Для такой оценки надо определить, сколько оборотных средств должно остаться в распоряжении предприятия после погашения текущих долговых обязательств на другие нужды, т. е. бесперебойное ведение производственного процесса, погашение долгосрочных обязательств. Кроме того, следует учесть, что при определении общего коэффициента покрытия принималось в расчет источника погашения краткосрочных обязательств, всю дебиторскую задолженность. Но среди дебиторов есть и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и определяют, насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента покрытия.[6, стр.17-20]

      

Вместе с тем данная методика не всегда приемлема для  банка в качестве основы для решения  о предоставлении кредитных ресурсов.

Заключение:

 

Таким образом, в процессе работы было установлено, что цель и  задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении  способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность  по ссуде.

 

Мировая и отечественная  банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности клиента: характер клиента; способность  заимствовать средства; способность  зарабатывать средства в ходе текущей  деятельности для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение  кредита; условия, в которых совершается  кредитная операция; контроль (законодательная  основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка  и органов надзора).

 

Существует различные  методики оценки кредитоспособности заемщика: рейтинговая оценка позволяет прогнозировать своевременность совершения будущих платежей, ликвидность и реальность оборотных активов, оценить общее финансовое состояние фирмы и ее устойчивость, а также дает возможность определения границ снижения объема прибыли, в которых осуществляется погашение части фиксированных платежей.

 

Хотелось бы еще раз  подчеркнуть большое практическое значение темы данной работы. Огромные неплатежи в стране связаны с  недооценкой моментов кредитных  рисков.

        При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка, при оценке и анализе кредитоспособности заемщика, необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Практическая  часть:

1)Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства и показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств в течение определенного периода. В мировой практике значение этого коэффициента должно находиться в диапазоне 1-2. Значение коэффициента текущей ликвидности ниже единицы говорит о неплатежеспособности предприятия. Естественно, существуют обстоятельства, при которых значение этого показателя может быть и больше, однако, если коэффициент текущей ликвидности более 2, это, как правило, говорит о нерациональном использовании средств предприятия.

Коэффициент текущей ликвидности  определяется по формуле:

К т.л = Оборотные средства/Краткосрочные обязательства

                            (стр. 290/стр. 690)

Решение: К т.л = 282332/79265=3,56

Ответ:  в нашем решении  коэффициент текущей ликвидности  равен 3,56 (больше 3), это говорит о нерациональном использовании средств предприятия.

2)Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть кредиторской задолженности предприятие может погасить немедленно. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле:

К аб.л = Денежные средства/Краткосрочные обязательства

                                 (стр. 260/ стр. 690)

Значение данного показателя не должно опускаться ниже 0,2.

Решение: К аб.л = 8003/79265=0,1

Ответ: в нашем решении К аб.л = 0,1 (Нормальным считается значение коэффициента более 0,2). Чем выше показатель, тем лучше платежеспособность предприятия, о нашем предприятии можно сказать обратное. С другой стороны, высокий показатель может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, о слишком высокой доле неработающих активов в виде наличных денег и средств на счетах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Коэффициент срочной ликвидности равен отношению наиболее ликвидной части оборотных средств (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности) к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент срочной ликвидности рассчитывается по формуле:

К ср. л = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность)/Краткосрочные обязательства

               (стр. 260+ стр.250 + стр.240)/стр. 690

Рекомендуемое значение данного  показателя от 0,7-0,8 до 1,5.

Решение: (6765+0+287701)/220253 = 1,3

Ответ: в нашем решении  результат, равный 1,3 удовлетворяет нормам международных стандартов.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

 

1. Полозова, А. Н. [ и др.]; под общ. ред. А.Н. Полозова, И.О. Ефремова, Л. В. Пекшева.  Методы оценки кредитоспособности  заемщика // Финансовый бизнес. 2008. №  6-7. С. 22-27.

2. Акулич, В. В. Исследование  состава кредитов и займов, эффективность  их привлечения для субъектов  хозяйствования // Планово-экономический  отдел. 2008. № 2. С. 44-47.

3. Анализ деятельности  банков: Учеб. пособие / И. К. Козлова  [и др.]; под общ. ред. Т. А.  Купрюшина, О. А. Богданкевич,  Т. В. Немаева, И. К. Козловой. - Минск: Выш. шк., 2007. 240 с.

4. Анализ финансово-экономической  деятельности банков: Н. П. Любушин [и др.]; под общ. ред. В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова, Н. П. Любушина. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007. 471 с.

5. Банковское дело: дополнительные  операции для клиентов: Учебник  / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.

6. Жарковская Е.П. Банковское дело: Курс лекций / Е.П.Жарковская, И.О.Арендс. - М.: Омега-Л, 2003. - 399 с.

7. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков. - М: Юнити-Дана, 2003. - 600 с.

8. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М.: Прогресс, 1998. - 256 с.

9. Лащинский К.А. Анализ кредитоспособности заемщика / К.А. Лащинский. - М.: Финансы, 2002. - 400 с.

10. Трошин А.Н. Финансы, денежное обращение и кредиты / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. - М., 2000. - 220 с.

11. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 476 с.