Кредитный риск

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 05.03.1999г. № 326 «О совершенствовании методологии анализа, текущего и перспективного планирования и разработки бизнес-планов субъектов хозяйствования»  (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 31.03.1999, № 23, рег. № 5/384 от 11.03.1999) и др.

Следует отметить, что в последние годы все изменения нормативных требований направлены на снятие ограничений по осуществлению банковского кредитования и предоставляют банкам значительно больше свободы в организации кредитования хозяйствующих субъектов. Это является существенным положительным моментом для создания нормативной базы, адекватной рыночным условиям, поскольку банки получают возможность более гибко подходить к интересам клиентов и расширять возможности для кредитования разного рода проектов. Однако снятие некоторых ранее существовавших ограничений в сфере банковского кредитования может создать ряд проблем при реализации основных принципов банковского кредитования и привести к возрастанию кредитного риска, росту проблемной задолженности в кредитном портфеле банков, снижению их ликвидности.

В связи с этим представляется особо важным не только более взвешенный подход банков при принятии решения о предоставлении кредита, но и более тщательная разработка локальных документов по вопросам кредитования. Подобное обусловлено тем, что совершенствование организации кредитного процесса в банке будет способствовать повышению эффективности механизмов реализации принципов кредитования в условиях действия новых нормативно-правовых требований [12, с.24].

Таким образом, так как  кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка,  следует необходимость  эффективного управления кредитным риском  в современных условиях.

2.3. Необходимость использования современных методов

управления кредитным риском в банковской практике

Часто эффективность кредитных сделок, о которой мы можем судить по пока­зателям рентабельности вложений, уровня проблемных кредитов в портфеле бан­ка и другим критериям, зависит не столько от факторов внешней среды, сколько от совокупности методов, применяемых в процессе управления кредитным рис­ком. Поскольку воздействия внешних факторов избежать практически невозмож­но, первоочередной задачей банка  должна стать разработка системы методов управления адекватной потенциальному кредитному риску с уче­том внутренних возможностей.

Характеризуя современные методы управления кредитным риском, необходимо раскрыть их направленность, содержание и организационную форму [8, с.26].

Направленность методов управления ориентирована на объект управления – кредитный риск во всех его проявлениях. Специфика приемов и способов воздей­ствия на объект управления составляет содержание методов управления кредит­ным риском. Организационная форма определяет характер воздействия на риско­вую ситуацию. Это может быть прямое (непосредственное) и косвенное (создание соответствующих условий) воздействие.

Применительно к управлению кредитным риском достаточно хорошо изучены такие методы регулирования риска, как диверсификация портфеля активов, анализ кредитоспособности заемщика, создание резервов для покрытия кредитно­го риска, анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля, требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Следует отметить, что перечисленные методы составляют содержание только двух общих методов управления: снижения и измерения кредитного риска. Более того, методы измерения и оценки кредитного риска, как правило, рассматриваются обо­соблено от всей системы методов управления. А методология предупреждения, из­бежания и удержания кредитного риска до сих пор не нашла должного отражения в работах ученых-экономистов [8, с.27].

Исследование причин возникновения кредитного риска показало, что адми­нистративные и персональные причины его возникновения становятся все более важными. Традиционно банки большое внимание уделяют конкретным инструмен­там хеджирования рисков, методам расчета лимитов и контроля за ними, новым подходам в надзоре со стороны регулирующих органов, разработке систем внут­реннего контроля. Реже рассматриваются такие проблемы, как организация уп­равления кредитным риском во взаимосвязи с управлением персоналом. Именно эта сфера кредитных отношений является объектом регулирования, которое осу­ществляется посредством методов предупреждения.

Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском означает возможность уберечься от случайных событий с помощью конкретного набора пре­вентивных действий. Мероприятия по предупреждению или профилактике кредитного риска ориентированы в первую очередь на работу с персоналом банка, а также направлены на развитие взаимоотношений между кредитными специалиста­ми и клиентами банка. По форме организации эти действия относятся к методам косвенного воздействия, предполагающим создание благоприятных условий для деятельности сотрудников. Содержание методов предупреждения кредитного рис­ка составляют следующие мероприятия:

–        отбор и оценка высококвалифицированных специалистов (кредитных менед­жеров, руководителей кредитных отделов);

–        оптимизация трудовых процессов в части рассмотрения заявок, процедур оформления необходимых документов, принятия решений по кредиту;

–        постоянное развитие персонала.

На стадии отбора сотрудников рекомендуется использовать анкетные данные, результаты психологических тестов. Эти мероприятия способны выявить ряд лич­ных и профессиональных качеств, необходимых кредитному работнику для ус­пешной деятельности, а именно: способность к контактам с людьми (общая комму­никабельность), умение вести переговоры (дипломатичность), решительность и умение рисковать, опыт работы в банковской сфере, профессиональный уровень претендента.

Еще до появления конкретных сотрудников на рабочих местах может обнару­житься несоответствие самой должности видам деятельности, целям, задачам, функциям и технологиям. Причинами такого несоответствия являются неадекват­ное штатное расписание или неверное описание должности. Подобные ситуации могут привести к нарушению взаимосвязей между элементами системы управле­ния, дублированию функций и стать серьезной проблемой при обеспечении коор­динации кредитных подразделений. Способами, предупреждающими возникнове­ние таких ситуаций, могут быть: создание методически грамотного описания дол­жностей и процедур кредитования, адекватное распределение обязанностей, пол­номочий и ответственности.

Традиционно осуществление кредитной работы в банке предполагает следую­щие виды деятельности: анализ, организация работы кредитного подразделения, проведение и учет операций, информационное обеспечение, договорно-правовая деятельность, разработка кредитной политики банка. Поэтому установление соот­ветствия между навыками сотрудников и видами деятельности является одной из основополагающих задач управления. Для решения ее важное значение приобре­тает метод пробных перемещений, когда кредитному работнику поручают осущес­твление ряда смежных функций. Эта мера способствует приобретению новых на­выков работы, повышению профессионального уровня сотрудников и обеспечива­ет взаимозаменяемость персонала.

С целью активизации деятельности сотрудников кредитных подразделений банка осуществляется их экономическое и моральное стимулирование. Способы мотивации кредитного персонала каждый банк определяет индивидуально. Стиму­лирование кредитных работников может находиться в прямой взаимосвязи с ре­зультатами их деятельности, качеством формируемого портфеля ссуд, трудовыми затратами, проявлением инициативы и т.д.

Развитие персонала предполагает использование различных методов обучения и повышения квалификации сотрудников, которые могут осуществляться как в рамках кредитного института, так и за его пределами. К таковым можно отнести учебные и технические семинары, брифинги и презентации новых банковских про­дуктов, проведение тренингов и деловых игр, международные конференции и т.д.

Одной из причин, по которой клиент приходит в банк на обслуживание, явля­ется возможность получения кредита в будущем. В связи с этим изучение потенциального заемщика уже на стадии открытия ему расчетного счета имеет для банка большое значение. Информация об учредителях, руководстве фирмы, особеннос­тях бизнеса, деловых партнерах может определить перспективы развития кредит­ных отношений между банком и новым клиентом. Что касается уже сформировав­шегося круга заемщиков, то поддержание устойчивых отношений с ними служит важным условием получения достоверной информации,  позволяющей принять правильное решение по кредиту.

Таким образом, осуществление перечисленных предупредительных действий позволяет в зна­чительной мере устранить предпосылки возникновения кредитного риска банка.

Методы измерения и оценки являются самыми сложными по содержанию в системе методов управления кредитным риском банка. Показатели кредитного риска банка (индивидуального и совокупного), полученные в результате анализа рисковой ситуации, являются основой для применения тех или иных методов регу­лирования риска. Оценку кредитного риска подразделяют на 2 взаимодополняю­щих вида: качественную и количественную. Качественная оценка представляет собой идентификацию всех возможных факторов кредитного риска, а также ста­дий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает. Количественная оценка это выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денеж­ных единицах.

Иногда качественную и количественную оценки осуществляют на основе ана­лиза влияния внешних и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитно­го риска. Хотя этот метод является достаточно трудоемким, его применение прино­сит положительные результаты.

В случае, когда результаты измерения кредитного риска не соответствуют при­емлемому уровню, противоречат выбранной рисковой стратегии банка, создавая реальную угрозу его платежеспособности, наиболее действенным методом управ­ления считается избежание кредитного риска.

Метод избежания кредитного риска предполагает отказ от расширения круга клиентов и финансирования проектов, выполнимость которых вызывает серьез­ные опасения. Данный метод ориентирует банк на работу только с подтвердивши­ми свою надежность клиентами. Однако в большинстве случаев уклонение от рис­ка означает утрату возможностей получения прибыли, которая часто сопряжена с потенциальным риском. Поэтому наиболее широко применяются следующие методы сниже­ния кредитного риска:

–     рационирование кредитов;

–     диверсификацию кредитов;             

–     резервирование средств на покрытие возможных убытков по сомнительным долгам;

–     структурирование кредитов.

Рационирование кредитов предполагает установление лимитов. Как известно, определенные ограничения на кредитную деятельность банка налагают требования Национального банка, такие как максимальный риск на одного или группу связан­ных заемщиков, лимиты кредитования акционеров, руководящих работников и др. Тем не менее целесообразным для банковского кредитного учреждения являет­ся создание системы лимитов кредитной деятельности, устанавливаемых и изменя­емых самим банком. К ним можно отнести лимиты полномочий на принятие реше­ний о выдаче кредита, лимиты кредитования одного заемщика, отрасли, региона, ограничения на выдачу крупных кредитов.

Особое значение для банка представляет метод снижения степени кредитного риска, который предполагает создание за счет внутренних ресурсов банка соб­ственного резервного фонда. Такие резервы, хотя и снижают величину прибыли, остающейся в распоряжении банка, позволяют оперативно преодолевать времен­ные затруднения в его деятельности в случае возникновения проблем с возвратом выданных кредитов.

Ключевым инструментом тактического риск-менеджмента в области снижения кредитного риска являются методы диверсификации кредитов. Эти мероприятия предполагают, с одной стороны, распределение ссуд банка между широким кругом клиентов (населением и хозяйствующими субъектами, предприятиями разных форм собственности, из различных отраслей, использование различных видов обеспечения), а с другой стороны, распределение ответственности между участни­ками сделки.

Структурирование кредитов осуществляется путем установления размеров кредитов, процентной ставки, разработки тех или иных методов их выдачи и пога­шения.

Страхование кредитного риска, или передача риска страховой организации, представляет собой перевод риска от одного субъекта управления (страхователя) к другому (страховщику). Страхование кредитного риска возможно также на сроч­ном рынке при заключении сделок с использованием производных финансовых инструментов (опционов, свопов и др.).

Удержание кредитного риска в отличие от методов страхования означает, что всю ответственность по кредитуемому проекту банк оставляет за собой. Риск ми­нимизируют собственными силами, делая ставку на профессионализм менедже­ров. Удержание риска следует признать экономически целесообразным, если при­менение этого метода затронет относительно небольшой временной промежуток, а также возможные убытки по кредитам могут быть компенсированы за счет соб­ственных средств без ущерба для финансового состояния банка.