Кредитные риски

   В меморандуме должны содержаться  правила о порядке выдачи кредитов собственным служащим банка, о процедуре взыскания просроченной задолженности, об овердрафтах и т. д.

   Разумеется, меморандум содержит лишь общие ориентиры и рекомендации. Он не должен сковывать инициативу практических работников. Например, вопреки запрету выдавать кредит фирмам с неустойчивым финансовым положением кредитный работник может выдать кредит мелкой фирме, имеющей некоторые погрешности в балансе, под дополнительное обеспечение в виде личной собственности, принадлежащей главе фирмы (например, под залог его дома), что позволит гарантировать возврат ссуды.

   Один  из основных способов снижения риска  неплатежа по ссуде − тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:

1. character (характер заемщика);
2. capacity (финансовые возможности);
3. capital (капитал, имущество);
4. collateral (обеспечение);
5. conditions (общие экономические условия).

   Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик (фирма идя частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом» были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

   Финансовые  возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды³:

• текущие кассовые поступления (cash flow);
• продажа активов;
• прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

   Коммерческие  банки традиционно относятся  к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

   Критическое значение для погашения займа  имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

   Возвращаясь к «правилу пяти си», отметим далее, что банк большое внимание уделяет  также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

   Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание «общие условия», определяющие деловой климат в стране и оказывающие оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

   Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д. В рамках дилеммы «риск − доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (а, следовательно, более подверженные риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 АНАЛИЗ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТАМИ НА ПРИМЕРЕ  ОАО «СБЕРБАНК» 

      При выдаче кредитов отделение Сбербанка  строго придерживается инструкций Сберегательного  банка РФ о кредитовании населения  и кредитования юридических лиц. Ссуды выданные юридическим лицам носят краткосрочный характер и выдаются на срок 3; 6 месяцев. В условиях инфляции такой подход к выдаче кредитов в какой-то мере оправданный для банков, но плохо то, что предприятия не могут взять долгосрочный кредит для расширения производства и освоения новых программ. Кредиты юридическим лицам выдаются под залог имущества и недвижимости на основании решения, созданного при отделении кредитно- инвестиционного комитета. Кредитование юридических лиц в 2008 году в отделении практически прекратилось. За год выдано юридическим лицам кредитов всего на сумму 274 тысячи рублей. Это произошло не потому, что отделение не располагало кредитными ресурсами, их как раз было достаточно, попав в жестокую сеть неплатежей предприятия района не могут своевременно гасить и выплачивать проценты по ссудам, ставя тем самым отделение сбербанка в трудное положение.

      Кредитование  юридических лиц  дополнительным офисом Сбербанка (Таблица 1).

      Таблица 1 Кредитование юридических лиц дополнительным офисом Сбербанка России

    Из  таблицы видно, что вся ссудная  задолженность юридических лиц  на 1 января 2009 года является просроченной, что очень плохо. Кроме юридических  лиц отделение занимается кредитованием  населения. Кредиты предоставляются  только гражданам России. Уплата процентов за кредит производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величина процентной ставки устанавливается комитетом Сбербанка России по процентным ставкам ; при ее изменении в действующие кредитные договора вносятся изменения. В качестве обеспечения при выдаче кредита банк принимает :

      - поручительства граждан России, имеющих постоянный источник доходов;

      - поручительства платежеспособных  предприятий и организаций клиентов банка ;

      - передаваемые в залог физическим  лицом ликвидные ценные бумаги ;

      - передаваемые в залог физическим  лицом объекты недвижимости, транспортные  средства и другое имущество.

    Кредитование  населения дополнительным офисом Сбербанка. (Таблица 2)

Таблица 2 Кредитование населения дополнительным офисом Сбербанка

       Всего за 2009 год выдано кредитов населению краткосрочных (до 1 года) - 53000 рублей, долгосрочных - 1306750 рублей, в том числе на строительство жилых домов 272600 рублей, что намного меньше, чем в 2008 году. Если за 97 год остаток ссудной задолженности по отношению к 2007 году увеличился в два с лишним раза, то за 2009 год, он наоборот снизился почти на половину, при этом остаток просроченной ссуды наоборот возрос. Для отделения определенную трудность представляет выбор надежного, платежеспособного ссудозаемщика. В настоящее время ведя осмотрительную кредитную политику, отделение выдает кредиты большому числу ссудозаемщиков, но в небольших размерах.

       Большинство банков активно привлекают все новых клиентов, разрабатывая различные линейки кредитных продуктов и упрощая процедуру получения займа. По данным Центробанка с начала 2008 года общий объем выданных физическим лицам кредитов увеличился на 25% и составляет 3триллиона 729,8 миллиардов рублей.

       При этом, доля кредитов выданных в рублях превышает долю кредитов выданных в  валюте других стран в 8 раз, что свидетельствует  о популярности среди населения  именно рублевых кредитов.

       Вместе  с ростом количества выданных займов растет о количество просроченных кредитов. За 7 месяцев текущего года просроченная задолженность по кредитам увеличилась на 26,9%, что составляет 122,3 миллиарда рублей. Таким образом, доля просроченных кредитов составляет 3,3% от общей суммы выданных займов.

       Количество невозвратных кредитов растет быстрее объема выдаваемых кредитов. У разных кредитных организаций размеры невозвращенных кредитов различны. У банков, ориентированных на выдачу потребительских кредитов с упрощенной формой получения займа она значительно больше, чем у иных кредитных организаций.

       Лидерами  по доле невозвращенных займов по данным ЦЭА «Интерфакс» являются «Русский Стандарт» - 21,3%, ХКБФ – 19% и «Альфабанк» - 10%. Самый низкий процент невозвращенных кредитов у Газпромбанка – 0,2%, «ВТБ» - 0,8% и Сбербанка России -1,1%.

       Просроченная  задолженность по кредитам Сбербанка  на 1 февраля 2010г. составила 4,5%. Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за месяц с 589 до 608 млрд руб., что выше объема просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза.

       Без учета договоров цессии просроченная задолженность по кредитам Сбербанка  на 1 февраля 2010г. составила 4,6%. За январь произошло увеличение просроченной задолженности. На 1 января 2010г. ее удельный вес в кредитном портфеле клиентов составлял 4,4% (как с учетом, так и без учета договоров цессии).

       В январе 2010г. банк продолжил кредитовать  реальный сектор экономики и за месяц  выдал российским предприятиям кредитов на сумму около 200 млрд. руб., из них около 150 млрд. руб. - в регионах. Одновременно происходил процесс погашения долга крупными заемщиками Сбербанка и по итогам месяца объем погашения превысил объем выдачи. В результате за январь остаток кредитного портфеля юридических лиц снизился на 0,4% - до 4 трлн. 231 млрд. руб.

       Розничный портфель банка сократился за январь на 1,5% и составил 1 трлн. 152 млрд. руб. Данную динамику наряду с низким клиентским спросом Сбербанк обусловливает также сезонным фактором. В частности, сказалось сокращенное количество рабочих дней в месяце и массовое погашение кредитов за счет выплат на российских предприятиях, приуроченных к концу года.

       Что же касается прошлого года, за 2009г. объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился более чем в 2,5 раза - с 230 до 589 млрд. руб. В 2009г. Сбербанк увеличил кредитный портфель юридических лиц на 6,7% - до 4 трлн. 249 млрд. руб. Портфель розничных кредитов в прошлом году снизился на 6,9% - до 1,17 трлн. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ