Кредитные риски

ПОЛИТИКА  УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

В Банке организована система внутреннего контроля.

Задачей системы  внутреннего контроля Банка является обеспечение:

• эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности;
• эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, эффективности управления банковскими рисками, под которым понимается: выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности  Банка неблагоприятных событий;
• постоянного отслеживания банковских рисков;
• принятия мер по поддержанию банковских рисков на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков;
• достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности;
• соблюдения Банком и его работниками законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка;
• исключения вовлечения Банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер, в том числе предупреждение и пресечение действий, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности;
• своевременного предоставления в соответствии с законодательством Республики Беларусь сведений в государственные органы.

Участниками системы  внутреннего контроля в Банке  являются: Общее Собрание Акционеров Банка, Совет Директоров Банка, Правление Банка, Председатель Правления, Ревизионная Комиссия Банка, руководители структурных подразделений Банка, работники Банка.

В рамках разработанной  системы внутреннего контроля Банк создал Политику управления рисками, основные положения которой определяют:

1. общие направления деятельности Банка по минимизации банковских рисков, которые могут привести к получению убытков;
2. описание банковских операций, подверженных рискам;
3. мероприятия по осуществлению контроля за операциями, связанными с рисками, а также по управлению данными рисками.

Политика управления рисками определяет совокупность оценок того, что риски возникновения убытков от неплатежей в установленные сроки минимальны, а также в других случаях. Руководство утвердило политику управления рисками. Руководство Банка ответственно за систему управления рисками, однако на ежедневной основе мониторинг рисков осуществляется структурными подразделениями Банка. Система управления рисками контролируется  на регулярной основе.

Система управления рисками отслеживает следующие основные риски: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, управление капиталом.

Данное примечание содержит информацию о подверженности Банка различным видам риска, целях, политике и процессе оценки и управления рисками, а также управлении капиталом Банка.

(1) Кредитный  риск

Кредитный риск представляет собой риск получения  убытка в результате невыполнения дебиторами и контрагентами своих обязательств перед Банком.

Управление кредитным  риском осуществляется в соответствии с Политикой управления банковскими рисками. В Политике описываются общие принципы идентификации риска, выявления его факторов, оценки степени риска (измерения), определения приемлемого уровня риска, непосредственного управления, контроля уровня риска и разработки мероприятий по его ограничению (снижению).

Управление рисками, связанными с выдачей стандартных  кредитов, подразумевает оценку кредитоспособности клиентов. Решения о выдаче кредита  принимаются кредитным комитетом  либо уполномоченными на то лицами на основании проведенного анализа кредитоспособности и достаточности предоставленного по ним обеспечения.

Наиболее подверженные кредитному риску статьи отчета о  финансовом положении:

Ниже приведена таблица, показывающая наиболее подверженные кредитному риску статьи отчета о финансовом положении. Степень риска рассчитана на основании статей отчета о финансовом состоянии на отчетную дату. Кредитные риски показаны как в общей сумме, т.е. без учета обеспечения по кредиту либо других мер по усилению кредита, так и в нетто-сумме, с учетом обеспечения по кредиту либо других мер по усилению кредита.

	Общая сумма 2009	Нетто-сумма 2009
Денежные средства и счета в НБ РБ	7,767	976
Текущие счета  в финансовых организациях	26,698	26,698
Кредиты финансовым организациям	50,099	50,099
Кредиты клиентам	69,064	56,734
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	1,277	1,277
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	703	703
Итого активы по статьям отчета о финансовом положении, подверженные кредитному риску	155,608	136,487

(2) Валютный  риск

Валютный риск представляет собой риск потенциального убытка в результате переоценки балансовых и внебалансовых статей, выраженных в иностранной валюте в связи с изменениями курсов валют.

Банк проводит анализ открытой валютной позиции и  оценивает структуру активов  и обязательств в разрезе валют с целью соблюдения лимита по открытой валютной позиции. Данный лимит установлен Национальным банком Республики Беларусь в размере не более 10% от нормативного капитала Банка по каждому виду иностранной валюты (Примечание 28).

(3) Процентный  риск

Процентный риск представляет собой риск получения  убытка в результате колебаний процентной ставки.

Для контроля процентного риска Банк на постоянной основе проводит анализ структуры активов и обязательств по срокам погашения и видам применяемых процентных ставок (Примечание 30).

(4) Риск  ликвидности

Риск ликвидности  представляет собой риск возникновения  потенциальных убытков в результате продажи активов или приобретения ресурсов по невыгодным ценам для выполнения Банком своих обязательств перед кредиторами и для возврата депозитов.

Управление риском ликвидности осуществляется Банком с помощью анализа структуры  активов и обязательств. Он предусматривает анализ динамики ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами по группам клиентов, а также анализ возможности привлечения средств из внешних источников. На основании этой информации Банк оценивает возможность выполнить свои обязательства в установленные сроки (Примечание 29).

(5) Страновой  риск

Страновой риск представляет собой риск получения  убытка от операций с резидентами  других стран (или их ценными бумагами) в связи с изменением экономической, политической и правовой обстановки в этих странах.

Перед совершением  сделок с резидентами других стран  Банк проводит оценку возможного влияния  экономических, политических и правовых факторов на их способность выполнить свои обязательства (Примечания 15, 16, 21).

(6) Операционный  риск

Операционный  риск  - это риск прямых или косвенных  расходов, возникающий в результате различных причин, связанных с  банковскими процессами, персоналом, технологией и инфраструктурой, а также внешними факторами, отличными  от факторов кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности, как например, требования законодательства и принятые стандарты корпоративного поведения. Операционные риски возникают в результате всех операций Банка и влияют на всех субъектов хозяйственной деятельности.

Целью Банка  является управление операционным риском для того, чтобы избежать финансовых потерь и ущерба его репутации при минимальных затратах и избежании контрольных процедур, сдерживающих инициативу и креативность.

Руководство Банка  несет ответственность за разработку и внедрение контролей по минимизации операционного риска. С этой целью разрабатываются стандарты управления операционным риском, которые включают в себя:

• требования соответствующего распределения обязанностей, включая независимую авторизацию  операций;
• требования по сверке и мониторингу операций;
• соответствие регулирующим и прочим законодательным требованиям;
• документирование контролей и процедур;
• требования к периодической оценке возникающих операционных рисков, и достаточности контролей и процедур, чтобы минимизировать данные риски;
• требования к отчетности по операционным рискам и принятым ответным мерам;
• разработка планов на случай непредвиденных обстоятельств;
• обучение и профессиональное совершенствование;
• стандарты этики и ведения бизнеса;
• уменьшение риска, включая страхование, где это эффективно.

(7) Управление капиталом

Политика руководства  в отношении Банка направлена на поддержание устойчивой базы капитала для привлечения инвесторов, удовлетворения требований кредиторов, а также для развития бизнеса в будущем. Руководство отслеживает рентабельность капитала, которую Банк определяет как чистые операционные доходы, деленные на общий капитал.

ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ

ЛИТЕРАТУРЫ

ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА:

1. Антипова О.А. Управление банковской  ликвидностью // Банковское дело. 1997. № 11.

2. Аудит кредитных организаций  : учебное пособие / под ред.  ИД. Мамоновой, З.Г. 

Ширинской. М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Бартон Т., Шенкир У., Уокер П.  Комплексный подход к риск  – менеджменту: 

стоит ли этим заниматься: Пер.с англ. – М.: Вильямс, 2003. – 208 с.

4. Беляков А.В. Банковские риски:  проблемы учета, управления и  регулирования.  –

М.: БДЦ-пресс, 2003. – 256 с.

5. Грюнинг Х.ван, Брайович Братанович  С. Анализ банковских рисков. Система 

оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер.с англ. – М.:

Весь Мир, 2004. – 304 с.

6. Кабушкин С.Н. Управление банковским  кредитным риском: Учеб.пособие / С.Н. 

Кабушкин. – М.: Новое знание, 2004. – 336 с.

7. Пол Х. Аллен. Реинжиниринг  банка: программа выживания и успеха / Пер.с англ.

– М.: Альпина Паблишер, 2002. – 264 с.

8. Севрук В. Т. Риски финансового  сектора Российской Федерации:  Практическое 

пособие. – М.: ЗАО «Финстатинформ», 2001. – 175 с.

9. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система  страхования  банковских рисков. Научное

издание. – М.: ООО «Издательство  Элит», 2003. – 288 с.

10. Федорова О.С. Риски в банковской  деятельности. // Вестник ТюмГУ, 2003, №  5.

11. Федорова О.С. Регулирование  банковских рисков и учредители (участники) банка: 

аспекты взаимодействия (глава в монографии) // Экономика региона: взаимодействие

реального и финансового секторов: Монография / под ред. П.М. Килина, И.А. Лиман.  –

Тюмень: ТюмГУ, 2005.7

12. Ценные бумаги: Учебник / под  ред. Колесникова В.И. М.: Финансы  и статистика,

1999. - 416 с.

13. Чернова  Г.В., Кудрявцев А.А. Управление  рисками: Учебное пособие.  –  М.: ТК 

Велби, Изд-во Проспект, 2003. – 160 с.

14. Шапкин  А.С. Экономические и финансовые  риски. Оценка, управление, портфель 

инвестиций. – М.: ИТК «Дашков и К», 2005. – 544 с.

15. Управление  деятельностью коммерческого банка  (Банковский менеджмент). / под 

ред. Лаврушина  О.И. – М.: Юрист, 2002. – 688 с.

16. Энциклопедия  финансового риск – менеджмента  / Под ред. А.А. Лобанова и  А.В. 

Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2003. – 786 с.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ  ЛИТЕРАТУРА:

17. Банковское  дело: Учебник / под ред. Г.Г.  Коробовой. – М.: Юристъ, 2002. –  751 с.

18. Банковское  дело: Учебник / Под ред. Г.Н.  Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.  – М.:

Финансы и  статистика, 2003. – 592 с.

19. Банковское  дело: Учебник. / под ред. О.И. Лаврушина.  – М.: Финансы и статистика,

2004. – 672 с.

20. Воронцовский  А.В. Управление рисками: Учеб.пособие. 2-е изд., испр. и доп. – СПб.:

Изд-во С.-Петерб.ун-та, 2000.; ОЦЭиМ, 2004. – 458 с.

21. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега – Л, 2003. –

399 с.

22. Масленченков  Ю.С. Финансовый менеджмент банка:  Учеб.пособие для вузов.  –  М.:

ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 399 с.

23. Рэдхэд  К., Хьюс С. Управление финансовыми  рисками. М.: ИНФРА-М, 1996.

24. Синки  Дж. Ф., мл. Управление финансами в  коммерческих банках /пер. с англ.; под ред. 

Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catalaxy, 1994.

25. Смагина  Е.Е.  Система управления процентным  риском в коммерческом банке  : дис...

канд. экон. наук. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2003.

26. Соколинская  Н.Э.  Управление кредитными рисками  // Проблемы управления