Кредитные операции коммерческого банка

есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может  существовать

и нормально  функционировать. К таким операциям  банка относятся:

       -приём депозитов;

       -осуществление денежных платежей  и расчётов;

       -выдача кредитов.

       Хотя выполнение каждого вида  операций  сосредоточено  в   специальных

отделах  банка  и  осуществляется  особой   "командой"    сотрудников,   они

теснейшим образом переплетаются между собой.

       Как было отмечено ранее, обширная  функциональная  сфера  деятельности

банков  -  посредничество  в  кредите.  Коммерческие  банки  выполняют  роль

посредников  между  хозяйственными  единицами  и  секторами,  накапливающими

временно свободные  денежные  средства,  и  теми  участниками  экономического

оборота, которые  временно нуждаются в дополнительном капитале.

       В  роли  финансовых  посредников   коммерческие  банки  конкурируют   с

другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам  свободных

капиталов удобную  форму хранения денег в виде разнообразных  депозитов,  что

обеспечивает  сохранность  денежных  средств  и  удовлетворяет   потребность

клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более

предпочтительна, чем вложение денег в облигации  или акции.

       Кредитные операции – это отношения между кредитором  и заёмщиком

(дебитором)  по предоставлению первым последнему  определённой  сумы  денежных

средств  на  условиях   платности,   срочности,   возвратности.   Банковские

кредитные операции подразделяются на две большие группы:

       -активные, когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды;

       -пассивные,  когда  банк  выступает   в  роли   заёмщика   (дебитора),

привлекая  деньги  от  клиентов  и  других  банков  на  условиях  платности,

срочности, возвратности.

       Выделяются и две основные  формы  осуществления  кредитных   операций:

ссуды и депозиты. Соответственно активные  и  пассивные  кредитные  операции

могут осуществляться как в форме ссуд, так и  в  форме  депозитов.  Активные

кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных  операций  с  клиентами  и

операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из  депозитов,

размещённых  в  других  банках.  Пассивные  кредитные  операции   аналогично

состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая  клиентов

и  иные  банки  в  данном  банковском  учреждении,  и  ссудных  операций  по

получению    банком    межбанковского    кредита.    Существует    следующая

закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем  большую

долю имеют  кредитные операции  в  структуре  банковских  активов.  В  период

неопределённости  и  экономического  кризиса  происходит  непропорциональное

увеличение  портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

       Исходя из указанных характеристик,  можно условно подчеркнуть различие

между кредитными и ссудными операциями, кредитом и  ссудой.  Кредит  -  более

широкое понятие, предполагающее наличие разных  форм  организации  кредитных

отношений, как  формирующих источники средств  банка,  так  и  представляющих

одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из  форм  организации

кредитных  отношений,   возникновение   которых   сопровождается   открытием

ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения  могут быть  организованы  не

только в  рамках банковского кредита, но  и  как  коммерческое  кредитование,

когда в лице и заёмщика, и  кредитора  выступают  предприятия,  а  кредитные

отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий  кредит

может трансформироваться в банковский посредством предоставления  ссуды  под

залог векселя  или его учёта.

       Банковский кредит - весьма удобная  и во  многих  случаях  незаменимая

форма  финансовых  услуг,  которая  позволяет  гибко  учитывать  потребности

каждого  заёмщика  и  приспосабливать  к  ним  условия  получения  ссуды  (в

отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки  и другие  условия  займа

стандартизированы).

    Соответственно  выделяется  прямое   банковское   кредитование,   когда

кредитные  отношения  предприятия  изначально  возникают  как  отношения   с

банком, и косвенное  банковское кредитование, когда  первоначально  возникают

кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются  в

банк в поисках  способа досрочного получения средств  по векселю.

 

 

 

       2.  ОРГАНИЗАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ  КРЕДИТА (НА ПРИМЕРЕ ГАЗПРОМБАНКА)

 

 

1 Основные результаты  деятельности Газпромбанка в  сфере кредитных отношений

                    за 2000 год

 

 

    Кредитная  политика Газпромбанка строится  на  основе  соблюдения  таких

общепринятых  принципов кредитования как срочность, возвратность,  платность

и обеспеченность.

    Основными  приоритетами кредитной политики  Газпромбанка являются:

кредитование  предприятий и организаций, входящих в структуру ОАО "Газпром";

 

кредитование  компаний - партнеров газовой отрасли;

кредитование  предприятий отраслей, обеспечивающих развитие и техническое

обновление  производственных мощностей предприятий и организаций газовой

отрасли;

кредитование  других экономически эффективных предприятий  реального сектора

российской  экономики, в том числе организаций-экспортеров.

    Сумма  кредитов, выданных предприятиям  и организациям, выросла  за  2000

год в 1,4 раза и достигла  42,5  млрд.  руб.  По  итогам  2000  года  объем

кредитного  портфеля Газпромбанка достиг  53,7  млрд.  руб.  Банк  по  объему

кредитных вложений в экономику входит в число  лидеров российской  банковской

системы.

    Около  80% выданных кредитов приходится  на  предприятия  и  организации

газовой отрасли, их партнеров и смежников.

    Наиболее  значимые проекты, кредитное обслуживание  которых  осуществляет

Газпромбанк, связаны  с  расширением  транзитных  мощностей  для  экспортных

поставок российского газа в Западную Европу,  Турцию  и  страны  Балканского

региона. В 2000 году было спущено  на  воду  научно-исследовательское  судно

"Академик  Голицын", предназначенное для  работы в акватории  Черного   моря  в

рамках  проекта  "Голубой  поток".  Постройка  судна  была  осуществлена   в

Финляндии на кредитные средства, предоставленные Газпромбанком.

    К концу года  общий объем  кредитов,  выданных  Газпромбанком  в  рамках

зарубежных проектов ОАО "Газпром", составил порядка 1  млрд.  долл.  США,  в

том числе около 140 млн. долл. США в 2000 году.

    Благодаря четкой  стратегии  в  области   кредитования  и  предоставлению

кредитов  под  надежное  обеспечение,  доля  просроченной  задолженности   в

кредитном портфеле Газпромбанка значительно ниже среднего показателя  других

крупнейших банков. На конец 2000 года она составляла менее 0,3%.

    В завершении  данного раздела  хотелось  бы  отметить,  что  Газпромбанк

первым среди российских банков после финансового кризиса 1998 года  вышел  в

декабре 2001  года  на  европейский  рынок  капитала  и  успешно  осуществил

собственную программу среднесрочного заимствования в объеме  200  млн.  евро

по ставке ниже 10%  годовых.  Международное  рейтинговое  агентство  Moody's

Investors Service присвоило выпуску еврооблигаций Газпромбанка  рейтинг на

уровне странового рейтинга РФ. Это же агентство в  прошедшем  году  повысило

рейтинг Газпромбанка по  долгосрочным  депозитам  в  иностранной  валюте  до

максимально возможного для российских банков уровня В1.

    В  2001 году в списке Тор-1000 журнала  The Banker Газпромбанк занял 3-е

место среди  банков Центральной и Восточной  Европы; 156-е место среди

европейских и 415-е место среди мировых банков. Динамичное развитие

финансовых  показателей стало одним из оснований для присуждения

Газпромбанку  этим журналом премии "Банк 2001 года в России".

 

 

2 Вексельное  кредитование

 

 

    Отсутствие  у  клиента  банка  достаточных   средств   для   расчета   с

поставщиками,  и  в  связи  с  этим,  возникновение  временного   недостатка

оборотных средств, может  быть  восполнено  получением  вексельного  кредита,

благодаря которому:

    1)  осуществляется  кредитование  при  отсутствии   денежных   средств,

       выполняется  классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее,

       не затрачивая  собственные  кредитные  ресурсы,  т.к.  предоставляет

       юридическому  лицу кредит в  виде  набора  векселей  на  общую  сумму

       кредита.

    Кредит может  быть получен  векселями   с  разными  сроками  платежа  под

конкретные потоки платежей, при этом  изменение  срока  векселей  влечет  за

собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.

    Таким образом,  операция может производиться   при  отсутствии  свободных

кредитных ресурсов банка.

    2)  получается  прибыль,  обеспечивающая  высокую   доходность   данной

       операции. Прибыль достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом

       резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного

       кредита является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и  более

       раз ниже  ставки  обычного  рублевого  кредита).  В  среднем   ставка

       кредитования устанавливается в  диапазоне от 20 до  60  %  годовых   в

       зависимости, в основном, от срока  кредита и взаимоотношений банка  с

       клиентом.

    Высокая  рентабельность данной операции  предопределяется низким  уровнем

затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на  оформление

векселей и  отвлечение средств на создание обязательных резервов,  подлежащих

депонированию в банке России.

    При  кредитовании срочными векселями,  дата,  по  которым  совпадает   со

сроком  окончания  кредита,  установлена  процентная  ставка  порядка  35  %

годовых. В случае, когда общий срок кредита превышает  срок  векселя,  размер

процентной  ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки  обычного  кредита.

В обратной ситуации, когда  срок  векселя  превышает  срок  кредита,  размер

процентной  ставки уменьшается, приближаясь с  увеличением  срока  векселя  к

нулю, т.е. беспроцентному кредиту.

    При   кредитовании  неопределенно-срочными  векселями  проценты   смогут

определяться , например,  следующим  образом:  35  %  годовых  за  время  до

погашения   векселя   плюс   проценты   по   ставке,   близкой   к    ставке

рефинансирования  ЦБ  России,  с  момента  погашения  векселя  до  окончания

кредита. В результате, суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и  зависит

от срока  обращения  векселя,  но,  тем  не  менее,  меньше  ставки  обычного