Кредит: сущность и функции.

Экономисты выделяют другие формы кредита, среди них:

прямая форма  — выдача кредита заемщику без  промежуточных звеньев;

косвенная форма  — кредит берется для кредитования другого экономического субъекта;

явная форма  — кредит предоставляется на заранее оговоренные цели;

скрытая форма  — кредит используется на непредусмотренные  цели (например, на осуществление валютного  арбитража);

старая форма, которая появилась в начале развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);

новая форма, к  которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использование пластиковых карт;

развитая форма  кредита, к которой можно отнести  банковский кредит;

неразвитая форма  отражает недостаточную степень  развития

кредитных отношений (ломбардный кредит).

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредита. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

1.Стадий воспроизводства,  обслуживаемых кредитом. 
Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды на приобретение средств производства, удовлетворение потребностей по расчетам по заработной плате с работниками и т.д. население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. 
2.Отраслевой направленности. 
Определяется тем, какая сфера деятельности кредитуется (промышленный кредит, сельскохозяйственный кредит и т.п.) 
3. Объектов кредитования. 
Определяется тем, на что направляются кредит (для приобретения товаров, для осуществления различных производственных затрат). 
4. Обеспеченности.

Обеспеченность  различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения  выделяют ссуды, имеющие прямое (ссуды, выданные под конкретный материальный объект) и косвенное (ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте) обеспечение. По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным, неполным обеспечением и без обеспечения (бланковый кредит). 
5. Срочности кредитования.

Выделяют  краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. 
6. Платности за его использование. Выделяют платный, бесплатный, дорогой и дешевый кредит.

Кредит  как форма движения ссудного капитала.

Ссудный капитал  – это совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату  в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал в своей развитии уходит в далекое прошлое. Но сегодня оно распространено повсеместно. Основными источниками ссудного капитала служат денежные капиталы (денежные средства), высвобождаемые в процессе воспроизводства. Это амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат; прибыль, идущая на обновление и расширение производства; денежные доходы и сбережения всех слоев населения и т.д. Структура кредита как формы движения ссудного капитала характеризуется двумя основными признаками: временным и институциональным. По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются кредиты на период от нескольких недель до одного года, и непосредственно рынок капиталов, где денежные средства выдаются на более длительные сроки -долгосрочные кредиты. По институциональному признаку подразумевается наличие двух основных звеньев: кредитной системы и рынка ценных бумаг. Итак, кредит как форма движения ссудного капитала существует!

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Поэтому и выражаются: «как форма движения ссудного капитала». Экономическая сущность кредита как формы движения ссудного капитала состоит в том, что с его помощью происходит превращение временно свободных средств в капитал. Таким образом, ссудный капитал и кредит – это одна из составных частей финансовых отношений обеспечивающих жизнедеятельность и функционирование рыночного хозяйства. Кроме того, кредит как форма движения ссудного капитала стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Необходимость кредита в экономике . 

Кредит всегда определялся в экономической  литературе как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия  на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта другому.

Такой подход преобладал в трудах отечественных экономистов  начала и середины 20-х годов XX в. Позже, в условиях развития плановой экономики  и централизованных методов регулирования, в нашей стране зарождается теория социалистического кредита.

С начала 30-х  годов кредит в экономической  литературе трактовался главным  образом как форма планомерного движения ссудного фонда.

В настоящее  время, в условиях рынка и функционирования двухуровневой банковской системы, определение данной категории как движения ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу.

Причина возникновения  кредита в экономике в широком  смысле связана с товарно-денежными  отношениями. Кроме того, существуют специфические причины кредитных отношений: необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, бесперебойности кругооборота фондов в организациях разных форм собственности. Возникает кредит не на стадии производства материальных ценностей, а в процессе обмена, распределения денежных средств. Кредит, как и финансы,— распределительная экономическая категория.

В ходе кругооборота основного и оборотного капитала, с одной стороны, происходит его  высвобождение в денежной форме, с другой стороны, возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах на производственные и социальные нужды. Для разрешения данного противоречия используют кредит. Следовательно, его экономической основой, условием возникновения является движение капитала организаций разных форм собственности и сфер деятельности.

Для более глубокого  понимания причин существования  кредитных отношений следует  выяснить, как формируются временно свободные денежные средства в хозяйстве, что является их источникоми каким  образом возникает временная потребность в средствах у организаций, частных лиц.

Оборот основных и оборотных средств организаций  характеризуется постоянной сменой денежной и натуральной форм.

Фонды организаций  в процессе движения поочередно принимают  форму денежных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, товаров отгруженных и снова — свою первоначальную, т.е. денежную, форму. В результате превращения товарной формы фондов в денежную организации получают доход, который используется и распределяется, как правило, постепенно.

Часть полученного  дохода предназначена для погашения  обязательств перед бюджетом и внебюджетными  фондами. Платежи перечисляются  в бюджет в конкретные, установленные  сроки, поэтому какое-то время данные источники выступают в качестве свободных ресурсов организаций.

Другая часть  дохода направляется на формирование целевых фондов. Создание этих фондов и их использование, например для  оплаты труда, социального развития тоже, не совпадают по времени. Так  происходит высвобождение средств из кругооборота организаций, т.е. формирование временно свободных денежных ресурсов. В качестве свободных могут выступать не только средства предприятий различных отраслей экономики и разнообразных форм собственности, но и деньги населения в виде сбережений, ресурсы государства, собственные фонды и резервы банков и кредитных организаций, остатки средств на счетах бюджетных организаций.

Все это элементы ссудного капитала, или источники  кредитования хозяйства. Кроме того, источником кредитования служат вновь созданные средства в виде эмиссии денег. В данном случае проявляется антиципационный характер кредита, т.е. его способность опережать формирование свободных средств, накоплений в денежной и товарной формах.

Одновременно  с созданием свободных ресурсов в ходе кругооборота капитала возникает временная потребность в денежных средствах. Она может быть вызвана:

■ сезонностью  производства и реализации продукции. Это характерно прежде всего для  сельскохозяйственных предприятий  и организаций, занимающихся переработкой сырья данной отрасли (пищевая, легкая промышленность). Такие предприятия и организации на протяжении года получают сырье и материалы от поставщиков нерегулярно, неравномерно. Для формирования больших по размерам запасов сезонного характера собственных средств оказывается недостаточно, следовательно, возникает потребность в заемных источниках, в том числе в банковском кредите;

■ несовпадением  по времени поступления дохода от реализации, внереализационной деятельности и оплаты расчетных документов поставщиков, осуществления других затрат;

■ необходимостью переуступки поставщиком банку  денежных требований к плательщику. Это может быть вызвано тем, что  поставщик испытывает временные  финансовые затруднения и не имеет  возможности дожидаться срока наступления платежа, например по векселю.

У организаций  возникает потребность привлечения  средств на более длительный срок для авансирования кругооборота основного капитала. Это вызвано  в основном разрывом во времени между  накоплением средств на капитальные вложения и их использованием для покрытия затрат, связанных со строительством, реконструкцией, расширением производства.

Нуждаются в  кредите не только юридические, но и  физические лица. Индивидуальные заемщики обращаются в банк за кредитом при  недостаточности собственных накоплений для строительства, приобретения жилья, предметов длительного пользования, оплаты лечения, обучения.

В привлечении  временно свободных средств может  нуждаться и государство при  недостаточности поступлений в  бюджет для финансирования экономики, социально-культурной сферы. С этой целью для покрытия дефицита бюджета государство выпускает долговые обязательства, которые размещаются среди различных юридических и физических лиц.

Для удовлетворения потребности в кредите должны сложиться определенные экономические и правовые условия кредитных отношений.

1. Использование  заемных средств в обороте  того или иного хозяйствующего  субъекта порождает материальную  ответственность за сохранность  этих средств и их своевременный  возврат. Значит, участники кредитной сделки должны быть собственниками имеющегося у них имущества либо обладать правами владения и пользования им (это касается государственных предприятий). Данное условие необходимо, поскольку имущество предприятия-заемщика выступает своеобразным обеспечением кредита, вторичным источником погашения долга по ссуде.

2. Одновременное  совпадение интересов кредитора  и заемщика. Кредитор должен располагать  свободными денежными средствами, а заемщик испытывать потребность  в них. Большое значение для кредитора имеет надежность заемщика, его кредитоспособность и репутация.

Кредит, являясь  важнейшим элементом товарно-денежных, рыночных отношений, имеет сложную  сущностную структуру. Прежде всего  это ссуда денег, предоставляемая  одним субъектом другому, например коммерческим банком предприятию.

Кредит можно  рассматривать и как реализацию товара одним предприятием другому  с отсрочкой платежа под вексель. Однако содержание кредита значительно  шире, его следует представлять в  качестве экономической категории.

Кредит —  это совокупность экономических  отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала. Перечислим основные отличительные  особенности данной экономической  категории.

1. Наличие в  кредитной сделке кредитора и заемщика.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в денежной или товарной форме во временное пользование. По мере развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрировались, главным образом, в деятельности специальных финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организаций. Поэтому в качестве кредиторов выступают в основном центральные банки, коммерческие банки, ломбарды, сберегательные банки, кредитные союзы, общества взаимного кредита, лизинговые, факторинговые компании и другие специализированные финансово-кредитные институты. Кредитор предоставляет средства во временное пользование как за счет собственных, так и за счет привлеченных источников с целью получения прибыли (если это не центральный банк).