Кредит и его формы

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту. 

4. Обеспеченность  кредита закрывает один из  основных кредитных рисков - риск  непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. 

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.  

Если рассматривать  вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего  свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения  вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.  

5. Платность  банковских ссуд  - это внесение  получателями кредита определенной  платы за временное пользование  для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на  практике осуществляется через  механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды. 

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы: 

·           ставка рефинансирования ЦБ РФ; 

·           средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); 

·           структура кредитных ресурсов (чем  выше доля привлеченных средств, тем  дороже должен быть кредит); 

·           спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); 

·           срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень  его риска для банка в зависимости  от  обеспечения; 

·           стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег). 

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. 
 

4. Формы кредита. 

Структура кредита  включает: кредитора, заемщика и ссуженную  стоимость, поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости от характера: 

·           ссуженной стоимости; 

·           кредитора и заемщика; 

·           целевых потребностей заемщика. 

·           другие формы кредита 

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно  различать формы кредита: 

o          товарную 

o          денежную 

o          смешанную (товарно-денежную)  

Товарная форма  кредита - исторически предшествует денежной форме. Первыми кре­диторами были субъекты, обладающие излишками  предметов потребления. В поздней  истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. 

В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей, эта  форма кредита используется как  при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.  

Денежная форма  кредита - наиболее типичная, преобладающая  в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным  средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. 

Смешанная форма  – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. 

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита:  

o     банковская  

o     хозяйственная  (коммерческая) 

o     государственная 

o     международная 

o     гражданская  (частная, личная).  

Вместе с тем  в кредитной сделке участвует  не только кредитор, но и заемщик; в  кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит  от кредитора, спрос - от заемщика. 

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а  физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях  имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем  каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита. 

Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют  свои ссуды субъектам, нуждающимся  во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме  кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.  

Особенности банковской формы: 

(1)       Особенность банковской формы  кредита состоит в том, что  банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв деньги у одних  субъектов, он перераспределяет  их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. 

(2)       Особенность заключается в том,  что банк ссужает незанятый  капитал, временно свободные денежные  средства, помещенные в банк хозяйствующими  субъектами на счета или во  вклады. 

(3)       Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом. 

Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь  выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.  

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет  ряд особенностей:      

1.   Его  источником являются как занятые,  так и незанятые капиталы.  

2.   При  товарной форме хозяйственного  кредита отсрочка оплаты служит  продолжением процесса реализации  продукции 

3.   Ссужается  не временно высвободившаяся  стоимость, а обычный товар  с отсрочкой платежа.  

По-разному осуществляется платность за пользование кредитом.  

·           При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость  товара.  

·           При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент. 

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер. 

Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора  предоставляет кредит различным  субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. 

Международная - состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения  вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект. 

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным  субъектам, однако, в большей степени  выступает заемщиком, нежели кредитором. 

Гражданская - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. 

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит  дружеский характер: ссудный процент  взимается очень редко, кредитный  договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер. 

Формы кредита  можно также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика.  

·     производительная  

·     потребительская  

Производительная  форма - связана с особенностью использования  полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование  ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели. 

Потребительская форма - исторически возникла вначале  развития кредитных отношений, когда  у одних субъектов ощущался избыток  предметов потребления, у других возникала потребность во временном  их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования. 

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость. 

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение  производится в форме товаров. Часто  подобная ситуация вызывается исключительными  обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заем­щика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.