Классификация банковских кредитов

       Выполняет другие функции в соответствии с  Банковским кодексом Республики Беларусь и иными законодательными актами.

       2.3 Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь

       Национальный  банк организует свою деятельность исходя из Основных направлений денежно-кредитной  политики Республики Беларусь, ежегодно утверждаемых Президентом Республики Беларусь.

       Национальный  банк совместно с Правительством Республики Беларусь ежегодно до 1 октября  представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной  политики Республики Беларусь на очередной  год.

       Национальный  банк ежеквартально информирует:

• Президента Республики Беларусь и Правительство Республики Беларусь об объеме эмиссии денег и о выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь;
• Президента Республики Беларусь о размерах золотовалютных резервов, создаваемых в соответствии с целями и задачами, определяемыми в Основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

 
 

       Правление Национального банка

       Органом управления Национального банка  является Правление Национального  банка – коллегиальный орган, определяющий основные направления  деятельности Национального банка  и осуществляющий руководство и  управление им. Количественный состав Правления Национального банка устанавливается Президентом Республики Беларусь. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3 Анализ банковского  баланса

       На  основе бухгалтерского баланса ОАО  «Приорбанка» сделаем анализ:

       О высокой репутации банка свидетельствует  большой вес обязательств до востребования, которая определяется по формуле:

       В_уд = ОВ / ВБ * 100%,                                          

       где ОВ – остатки средств на валютных счетах в рублях и валюте предприятий  всех форм собственности и счета  предпринимателей.

       В_уд = 2625390,9/5072353,6 * 100% = 51,8%

       Доля  В_уд должна быть не ниже 7-10%, причем, чем выше эта доля, тем финансовое положение банка считается устойчивее, критическое значение составляет 2-2,5%. В нашем случае В_уд = 51,8%, следовательно, банк имеет наиболее устойчивое финансовое положение.

       Доля  самых дорогих ресурсов, привлекаемых банком, определяется по формуле:

       СО_уд = СО / ВБ * 100%,                                        

       где СО – срочные депозиты и межбанковские  кредиты, привлеченные банком.

       СО = 569617,3/5072353,6 * 100% = 11,2%

       Если  СО превышает 85%, то финансовое состояние  банка считается неустойчивым, критическим  является величина 80% и выше. В нашей  задаче СО = 11,2%, значит финансовое состояние  банка устойчивое.

       Доля  собственных средств банка определяется по формуле:

       СС_уд = СС / ВБ * 100%,                                       

       где СС – устойчивый и специальные  фонды, прибыль банка, страховые  резервы, фонды банка.

       СС = 781871,7/5072353,6* 100% = 15,4%

       Контрольное значение этого показателя колеблется от 8% до 3%, причем 3% является критическим.

       Доля  обязательств до востребования и  высокорискованных вложений в активах  баланса определяется по формуле:

       (ОВ + ВВ)_уд = (ОВ + ВВ) / ВБ * 100%,                       

       где ВВ – ценные бумаги, участия, факторинг, лизинг;

             ОВ – обязательства до востребования.

       (ОВ + ВВ)_уд = (2625390,9 +53652,1) / 5072353,6 * 100% = 52,8%

       Контрольная величина этого показателя равна 75%, при которой работа банка считается  высокорискованной, а при превышении 85% финансовое состояние крайне неустойчиво.

       Ликвидность банка по сводному балансу, в отличие  от развернутого, можно определить по следующим формулам:

       К4 = ЛА / ОВ * 100%,                                       

       К5 = (ЛА – ОВ) / СО * 100%,                                 

       К6 = (ЛА + КВ – ОВ) / СО * 100%,                          

       где К4 – коэффициент мгновенной ликвидности, допускаемый уровень 70% и ниже, критическое  значение 30%;

              К5 – коэффициент ликвидности  по срочным обязательствам, допустимый  уровень 25%, критический – минус  50%;

              К6 – генеральный коэффициент  ликвидности по срочным обязательствам, допустимый уровень 50%, критический  – 25%.

             ЛА – к ним относятся средства, которые банк может мобилизовать  без задержки времени, касса,  корреспондентский счет в Национальном  банке, прочие денежные средства, корреспондентские счета в банках, резервы в Национальном банке,  государственные долговые обязательства;

             КВ – основные средства банка,  за исключением нематериальных  активов и капитальных затрат  по аренде, капитальные вложения.

       ЛА = 267829,3+ 209683,3 + 53652,1 = 531164,7 млн.р.

       К4 = 531164,7 / 2625390,9 * 100% = 20,2%

       К5 = (531164,7 – 2625390,9) / 569617,3 * 100% = -367,7%

       К6 = (531164,7+ 140058,5 – 2625390,9) / 569617,3 * 100% = -343%

       Вывод: на основании произведенных расчетов можно сделать вывод, что финансовое состояние банка устойчивое, поскольку доля обязательств до востребования выше критического В_уд = 51,8 (2-2,5%); доля самых дорогих ресурсов, привлекаемых банком, ниже критического СО = 11,2% (80-85%); доля собственных средств банка выше критического СС = 15,4% (8-3%) доля обязательств до востребования и высокорискованных вложений в активах баланса банка (ОВ + ВВ) = 52,8% (76,4-75%) не превышают допустимую.

       Эти показатели свидетельствуют о надежности банка.

       Анализируя  ликвидность банка по сводному балансу  можно сказать, что показатели ликвидности  К4 и К5 не соответствуют допустимому  значению: К4 = 20,2% (70-30%); коэффициент  ликвидности по срочным обязательствам ниже критического К5 = -367,7% (25 – (-50)%); генеральный  коэффициент ликвидности К6 = -343% и ниже критического 25%, это свидетельствует  о финансовом риске. 
 
 
 
 

 

       Список  используемой литературы 
 

1. Деньги, кредит, банки:учебник/Под общ.ред. Г.И. Кравцовой.−Минск: БГЭУ,1997.− 265с.
2. Организация деятельности коммерческих банков / Под ред. Г.И.Кравцовой .− Минск:БГЭУ, 2001.− 512 с.
3. Тищенко, И.Н. Деньги, кредит, банк. Опорные конспекты/ И.Н. Тищенко.− Минск: Экоперспектива,2004. – 92с.
4. Сергейчик, Н.А.  Государственные финансы: учеб.пособие / Н.А. Сергейчик .− Могилев: Белорус.-Рос.ун-т 2003.− 292с.
5. Финансы и кредит : учеб. пособие / Под.ред. А.П. Ковалева  − Ростов н/Д: Феникс, 2003. – 480 с.