Экономическое содержание, виды и роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка

Экономическое содержание, виды и  роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка.

 

Банковская  система – совокупность различных  видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической  взаимосвязи; составная часть кредитной  системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение.

Привлеченные  ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются  и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

Именно  на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая  часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую  роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду  того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной  основе, долгосрочные вклады населения  — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

В мировой  банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии  определенных требований клиентов к  банку, или же денежные средства, которые  клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных  законом

Наиболее  часто в качестве критерия депозитов  выступают категория вкладчика  и формы изъятия вклада.

Исходя  из категории вкладчиков, различают:

- депозиты  юридических лиц (предприятий,  организаций, банков);

- депозиты  физических лиц.

Бухгалтерская классификация депозитов подразделяет их на:

- вклады  небанковских финансовых организаций;

- вклады  коммерческих организаций;

- вклады  индивидуальных предпринимателей;

- вклады  физических лиц; 

- вклады  некоммерческих организаций.

Депозиты  по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты  до востребования (обязательства,  не имеющие конкретного срока);

- срочные  депозиты (обязательства, имеющие  определенный срок);

- накопительные депозиты

Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов

Они классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:

- средства  на расчетных, текущих, бюджетных  счетах предприятий и организаций  разных форм собственности;

- средства  на специальных счетах по хранению  различных по своему экономическому  назначению фондов;

-собственные  средства предприятий, предназначенные  для капитальных вложений и  хранящиеся на отдельных счетах;

- средства  в расчетах;

- кредитовые  остатки средств на корреспондентских  счетах по расчетам с другими  банками;

- средства  местных бюджетов;

-кредитовые  остатки средств на счетах  иностранных банков корреспондентов.

Со своих  расчетных и текущих счетов предприятия  и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с  бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи.

На эти  счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в  адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями  на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета  юридических лиц могут зачисляться  суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий  в их уставные капиталы, суммы депозитов  и проценты, выплачиваемые банками  предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки  и прочие денежные поступления в  безналичной и наличной формах.

К числу  депозитов до востребования следует  отнести:

1. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.

2. Корреспондентский счет – они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или другими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах).

3. Специальные карточные счета – открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных банковских пластиковых карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных банковских пластиковых карт).

Основным  достоинством этой группы депозитов  является их высокая ликвидность. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного счета до востребования  состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются  как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается  брать с этого счета в установленном  порядке наличные деньги.

Основным  недостатком депозитов до востребования  являются: во-первых, для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка – необходимость  иметь более высокий оперативный  резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности  изъятия денег со счетов до востребования).

Депозиты  представляют собой все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку  денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:

1) депозиты  со сроком до 3 месяцев;

2) депозиты  со сроком от 3 до 6 месяцев;

3) депозиты  со сроком от 6 до 9 месяцев;

4) депозиты  со сроком от 9 до 12 месяцев;

5) депозиты  со сроком более года.

Также можно  провести следующую их классификацию:

- вклады, ограниченные минимальной суммой  и без ограничения сумм;

-безотзывный  вклад - вклад, не имеющий возможностей  одностороннего отзыва;

- отзывной  вклад — вклад, имеющий возможность  одностороннего отзыва;

- пополняемый  вклад — позволяет вкладчику  периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

- не пополняемый  вклад;

- вклады  с фиксированной процентной ставкой  на весь срок;

- вклады  с фиксированной, увеличивающейся  «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

- вклады  с нефиксированной в течение  срока процентной ставкой;

-капитализированные  вклады — вклады, по которым  сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Выбор банком сроков привлечения депозитов может  быть обусловлен рядом причин. В  значительной степени эти сроки  зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

 То  обстоятельство, что владелец срочного  депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

- на накопительный  выигрышный вклад (денежный, вещевой,  смешанный);

- накопительный  жилищный вклад;

- целевые  вклады на детей.

Недостаток  срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности  и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность  поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными  деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты.

Депозитная  процентная политика представляет собой  комплекс мер, направленных на мобилизацию  банками денежных средств юридических  и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с  целью их последующего взаимовыгодного  использования.

Депозитная  политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных  своих средств, а также возможность  банкам прибыльного использования  хранящихся у них ресурсов в активных операциях. При этом необходимо учитывать  особенности различных депозитов.

Наиболее  дешевые для банка ресурсы  – остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов, они предназначены для их повседневного  использования клиентами. По ним  банком выплачиваются самые низкие проценты.

Срочные депозиты относятся к наиболее дорогим  для банков ресурсам.

Таким образом, срочные депозиты населения и  субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций.

Срочные депозиты играют немаловажную роль в  управлении ликвидностью. Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы и проводить дополнительные активные операции.

Само  понятие ликвидности банка тесным образом связано со стабильными  привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью.

Привлеченные  ресурсы банка и ликвидность  – это, говоря образным языком «палка о двух концах». С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют  удовлетворить возникшую потребность  в ликвидных средствах, с другой — постоянное отслеживание ликвидности  и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.