Функции и операции коммерческих банков в Республике Казахстан

Факторинг (в переводе с английского – агент, посредник) является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными документами (счетами-фактурами) возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента. 
В основе факторинговой (факторской) операции лежит покупка банком счетов-фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Поэтому Факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставление факторингового кредита поставщику. 
Первоначально факторинг возник как операция специализированных торговых посредников, а позднее - торговых банков. Он был известен еще в XVI – XVII вв. Но только в 60-е годы нашего столетия факторские операции пришли на смену коммерческому кредиту в вексельной форме и стали широко применяться для обслуживания процесса реализации продукции. Это было вызвано усилением инфляционных процессов и неустойчивостью в экономике ряда стран. Такое положение требовало более быстрой реализации продукции, т.е. перевода капитала из товарной формы в денежную. 
Банки передают тесно связанным с ними корпорациям и фирмам данные о кредитоспособности их контрагентов, способствует быстрейшей оплате счетов, гарантируют возмещение долга, оказывают давление на клиентов, с тем, чтобы они в спорах с «дружеской банку фирмой» выполняли ее требование. Своеобразным приспособлением коммерческого кредита к современным требованиям стал факторинг или факторский кредит, получивший широкое развитие в последние два десятилетия. Отличие факторского кредита от коммерческого для продавца товара заключается в том, что он получает за проданный товар платеж наличными, а при продаже в кредит продавец получает только вексель. 
Коммерческие банки, развивая факторский кредит, получают дополнительную возможность расширять свои операции, увеличивать размеры прибылей и усиливать связь с клиентами. 
Факторинговое обслуживание способствует своевременной инкассации долгов и минимизации потерь от просрочки платежа; предотвращает появление сомнительных долгов; обеспечивает помощь предприятиям в управлении кредитом, создает наилучшие условия для успешной производственной деятельности, что позволяет предприятиям оборот и прибыльность. Факторинговая компания, становясь собственником неоплаченных требований, берет на себя риск их неоплаты. Поставщик, получая платеж от фактор фирмы в установленные сроки, может планировать расчеты со своими кредиторами, получая от последних скидку при оплате счета в определенные для нее сроки. Скидка (или «сконто») за немедленный платеж по счету (в течение 5-10 дней) составляет во многих западных странах около 3%. 
Применение факторинга ускоряет получение платежей, гарантирует погашение задолженности, снижает расходы по ведению счетов и обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при временных финансовых затруднениях у покупателя.  
Организация факторского обслуживания коммерческими банками нашей страны. 
Необходимые факторинговому отделу ресурсы могут формироваться за счет собственных и заемных средств. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый отдел получает от своего банка, и в дальнейшем их прирост происходит за счет прибыли от проводимых операций. Заемные средства, формируются путем привлечения средств предприятий, депозитов других банков и кредитов своего банка. 

 3) Трастовые операции

По  мере увеличения финансовых активов  в промышленно развитых странах, коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от анг. trast – доверие) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст – отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственность, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений.Доверительные операции можно разделить на три вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги. 
Распоряжение наследством по договоренности частных лиц предполагает выполнение исполнителем траст отдела банка ряда обязанностей. Основные из них заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги, налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи. 
Траст отделы осуществляют операции, связанные с управлением имущества по доверенности отдельных лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами. Наиболее распространенными операциями по доверенности являются операции, связанные с управлением собственностьюна доверительной основе. Они возникают в результате соглашения между доверителем и доверенным лицом и связаны с передачей имущества доверенному лицу, которое далее владеет им, и распоряжается в интересах доверителя. При этом банк может хранить имущество, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения. 
Агентские услуги выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности сохраняется и распоряжение за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские операции. 
Предприятия и фирмы обычно обращаются за услугами в траст отделы своих коммерческих банков, выполняющих для них разнообразные операции.

4) Международные  операции банков.

Международные операции коммерческих банков включают: разнообразные услуги, на которые  существуют спрос со стороны клиентов, участвующих в международной  торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных капиталов; покупку и продажу ценных иностранных бумаг, иностранной валюты; прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования. 
Наибольшая часть доходов банка от международных операций поступает от предоставления кредита. Банковское кредитование международной торговли выступает в форме ссуд под залог товаров и товарных документов, вексельных и акцептных кредитов, банковских ссуд. Новыми специфическими формами кредитования высшей торговли являются лизинг, факторинг, форфетирование. Средне и долгосрочные международные банковские кредиты предоставляются также в форме еврокредитов. 
Международные операции банков связаны с обменом одной валюты на другую. Такие операции называются валютными. Необходимость их проведения обусловлена отсутствием единого платежного средства, которое можно было бы использовать в качестве международного средства обращения при расчетах по международным кредитам, внешней торговли и услугам. 
Совокупность различных валютных операций образует валютный рынок, являющийся частью мирового рынка ссудных капиталов. На валютном рынке концентрируется предложение и спрос на иностранную валюту. Предложение исходит, прежде всего, от экспортеров, получивших валютную выручку за проданные товары и услуги, спрос – от импортеров, которым иностранная валюта нужна для оплаты купленных товаров и услуг, капиталов и кредитов. 
Операции на валютном рынке осуществляют банки, отдельные компании и частные лица. Различают биржевой и внебиржевой валютные рынки. Подавляющая часть всех валютных операций осуществляются через коммерческие банки на внебиржевом рынке. 
Банки проводят валютные операции друг с другом (непосредственно или через брокеров) на межбанковском валютном рынке, со своими клиентами, а также на биржах. Основная часть валютных сделок совершается коммерческими банками друг с другом на межбанковском валютном рынке. 
Операции с валютой осуществляются банками, как за свой счет, так и за счет своих клиентов (на комиссионных началах). Инструментами валютных сделок являются в основном безналичные платежные средства, выраженные в иностранной валюте: банковские депозиты, чеки, векселя, переводы. Объем сделок с наличной иностранной валютой (банкнотами, монетами) невелик. 
Активность банков на валютном рынке зависит от величины банка, его репутации, степени развития зарубежной сети отделений и филиалов, оснащенности ЭВМ, телефонной и телеграфной связью. Основная доля валютных операций приходится на крупнейшие коммерческие банки. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Другие банки обращаются к ним за котировкой и покупают у них валюту для своих клиентов.

5) Валютные  операции.

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего, – это иностранная валюта. Иностранная валюта включает денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных или расчетных единицах. 
Под валютными операциями следует понимать, операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности. В том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; осуществление международных денежных переводов и др. 
Валютный арбитраж – это операция по купле-продаже валюты с целью получения прибыли. 
Арбитраж бывает двух видов: 
а) валютный 
б) процентный 
Валютный арбитраж (фран. «arbitrage») – это покупка валюты с одновременной продажей ее с целью получения прибыли от разницы валютных курсов. 
Простой валютный арбитраж – есть арбитраж, который осуществляется с одной иностранной валютой и узбекским сумом ли с двумя иностранными валютами. 
Сложный валютный арбитраж – это арбитраж, осуществляемый с большим числом валют. 
Временный валютный арбитраж представляет собой операцию, проводимую с целью получения прибыли от разницы валютных курсов во времени. Он включает в себя следующие операции:

1. покупка валюты по первому курсу «спот»;

2. открытие депозита;

3. хранение валюты на депозите;

4. снятие валюты с депозита;

5. продажа ее по второму курсу «спот».

Пространственный  валютный арбитраж – это операция, проводимая с целью получения прибыли за счет различий в курсе данной валюты на разных валютных рынках (на разных биржах), т.е. производится покупка валюты на одной бирже и одновременная продажа этой валюты на другой бирже по более высокому курсу.  
Пространственный валютный арбитраж включает следующие операции:

1. покупка валюты по первому курсу «спот»;

2. перевод купленной валюты;

3. продажа валюты по второму курсу «спот»

4. перевод денег, полученных от продажи валюты.

Процентный  арбитраж представляет собой сделку, сочетающую в себе валютную (конверсионную) и депозитную операции, направленные на регулирование хозяйствующими субъектами (т.е. арбитражерами) валютной структуры своих краткосрочных активов и пассивов с целью получения прибыли за счет разницы в процентных ставках по различным валютам. 
Валютная спекуляция (от лат. «speculatio» - высматривание, созерцание). Это операция, проводимая с целью получения прибыли от изменения валютных курсов во времени или на различных рынках, связанная с преднамеренным принятием валютного риска. 
К валютной спекуляции, прежде всего, относится игра на разнице курса безналичной и наличной валюты, при которой за сумы производится покупка безналичной свободно конвертируемой валюты, которая затем обналичивается и продается за суммы.

6) Операции  с ценными бумагами.

Коммерческий  банк, созданный в форме акционерного общества, формирует уставный фонд путем выпуска и размещения акций. Акция представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает права акционера участвовать в управлении обществом, в его прибылях и распределении остатков имущества при его ликвидации. 
В зависимости от особенностей порядка начисления выплаты дивидендов устав банка предусматривает выпуск привилегированных акций. Их держатель пользуется важной льготой – преимущественным правом на получение дивидендов. 
В зависимости от того, указывается ли на ценной бумаге наименование ее владельца или нет, банк выпускает именные акции и акции на предъявителя. 
Облигация является ценная бумага, подтверждающая обязательство выпустившего ее элемента возместить владельцу ее номинальную стоимость в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента. Акционерные общества, в том числе банки, вправе выпускать облигации на сумму не более 25% размера уставного фонда и только после полной оплаты всех выпущенных акций. 
Банк, выпускающий заем, должен выбрать удобную форму его погашения. Погашение облигаций представляет собой возврат долга долями, а также единовременный выкуп его. Если банк выпускает крупный заем, то погашение его целесообразно делать частями, с тем чтобы не нарушить платежеспособность банка. Условия банковского облигационного займа должны включать элементы защиты интересов кредиторов. Ими могут быть: а) гарантирование выплаты процента по займу другим банком; б) предоставление права облигационерам объединяться в собрание с совещательным голосом; в) ипотечное покрытие облигаций. 
Участие банка в капитале акционерного общества дает возможность кредитному учреждению извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества. 
Банку исключительно выгодно выступить главным учредителем акционерного страхового общества, которое обеспечит страхование предприятий и граждан данного кредитного учреждения, то улучшило бы возврат выдаваемых им кредитов. 
В процессе инвестиций в ценные бумаги банку следует соблюдать правило диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных потерь. Этого банк может добиться при распределении вложений между множеством разных ценных бумаг. 
Активные операции коммерческого банка включает также учет (дисконт) векселей. На комиссионных началах банк принимает участие в первичном размещении ценных бумаг, выпущенных его клиентом, например каким-либо акционерным обществом. Участие банка осуществляется на основе эмиссионного договора, где фиксируется права и обязанности сторон. 
Банк выступает партнером не только во взаимоотношениях с эмитентом ценных бумаг, но и с их покупателем или продавцом (бывшим инвестором). В этом случае стороны заключают соглашение. В нем банк может взять на себя обязанность выполнять следующие услуги:

1. проводить по просьбе заказчика оценку ценных бумаг, предлагаемых последним к продаже;

2. покупать на имя заказчика и за его счет ценные бумаги;

3. размещать ценные бумаги заказчика;

4. информировать заказчика о курсах, сделках на рынке ценных бумаг;

5. информировать заказчика о текущем, прогнозируемом состоянии рынка ценных бумаг (в целом по стране, отдельных республиках, городах, по видам ценных бумаг);

6. осуществлять совместные действия с заказчиком на рынке ценных бумаг;

7. консультировать заказчика по любым вопросам, связанным с операциями на рынке ценных бумаг.

     Коммерческий  банк может принять от заемщика ценные бумаги в качестве залога по выданной краткосрочной ссуде. Стоимость залога оценивается по рыночному курсу ценных бумаг, а не по их номиналу. Чтобы снизить риск потерь, банку целесообразно выдавать ссуду в пределах 50-70% стоимости залога. Но и при таком осторожном подходе банк не застрахован от случайностей. Это объясняется специфичностью рассматриваемой формы залога. Ведь при падении рыночного курса данных ценных бумаг он может внезапно обесценится. Вот почему коммерческому банку нужно взять на вооружение следующие правила. 
Заключая кредитное соглашение с заемщиком, банку целесообразно предусмотреть положение о том, что в случае понижения биржевой цены заложенных бумаг, например, на пять и более процентов против базовой биржевой цены, по которой исчисляется стоимость залога при выдаче ссуды, клиент обязан представить определенный банком дополнительный залог. Если клиент не хочет или не может сделать это, он должен погасит необеспеченную часть долга или возвратить всю ссуду. В кредитном договоре следует подчеркнуть, что при неисполнении клиентом банка, а также при образовании просроченной клиентом требований банка, а также при образовании просроченной задолженности банк (без всякого извещения клиента) продает все или часть заложенных бумаг и денежную выручку направляет на погашение необеспеченного  просроченного долга. В случае если сумму выручки будет меньше указанного долга, то клиент обязан отвечать перед банком всем своим остальным имуществом. 
Иными словами, специфика залога ценных бумаг заключается в том, что ответственность заемщика не исчерпывается стоимостью залога, а распространяется на все имущество. Только такой подход защищает коммерческие интересы банка при выдаче кредитов под залог ценных бумаг.