Формы международных расчетов

     ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального образования

АМУРСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

(ГОУ  ВПО «АмГУ») 
 
 

Факультет Экономический

Кафедра ЭиМО

Специальность 080102 – Мировая экономика 
 
 
 

РЕФЕРАТ 

на тему: Формы международных расчетов

по дисциплине «Деньги, кредит, банки» 
 
 
 
 
 
 

Исполнитель

студент группы                                                                            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Благовещенск 2010

                                          ВВЕДЕНИЕ 

     В международной торговой практике очень большое значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. Поэтому создание грамотного механизма расчетов между субъектами рыночных отношений, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей – важнейшие условия функционирования рыночной экономики.

            Формы международных  расчетов - это условия, правила и  порядок документального оформления расчетов между участниками внешнеторговой деятельности. Они устанавливаются финансовыми, экономическими и законодательными институтами и органами государственной власти, а также межправительственными договорами и соглашениями.  

     Участие страны в международной торговле связано со значительными преимуществами: оно позволяет более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться к мировым достижениям науки и техники, а также полно и разнообразно удовлетворять потребности населения. В этой связи значительный интерес представляет изучение форм международных расчетов применяемых при экспорте и импорте товаров, как их достоинств, так и недостатков.

     Но  международные расчеты охватывают не только расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческими операциями, кредитами и движению капиталов между странами.

     В данной работе рассматриваются формы международных расчетов, их особенности, порядок осуществления, их преимущества и недостатки. 
 
 

   СУЩНОСТЬ, ОСОБЕННОСТИ И  ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ, ПОРЯДОК ИХ ПРИМЕНЕНИЯ И НЕДОСТАТКИ.

 

     Значительная  часть операций в иностранной  валюте, осуществляемых уполномоченными банками, связана с обслуживанием международного товарного оборота, т. е. с расчетами за товары и услуги.

     Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

     Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и обслуживающие их банки. Они вступают в определенные отношения, связанные с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей. При этом ведущая роль в международных расчетах принадлежит банкам. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации и универсализации банков, их финансового положения, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских отношений. Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, а также банковская практика и традиции, присущие отдельной стране или региону.

     На  состояние международных расчетов оказывает комплексное влияние множество факторов:

• экономические и политические отношения между странами;
• положение страны на товарных и денежных рынках;
• степень использования и эффективность государственных мер по внешнеэкономическому регулированию;
• валютное законодательство;
• международные торговые правила и обычаи;
• регулирование межстрановых товарных потоков, услуг и капиталов;
• различие в темпах инфляции в отдельных странах;
• состояние платежных балансов;
• банковская практика;
• условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;
• конвертируемость валют и др.

   С учетом этих факторов международные расчеты можно выделить в самостоятельную систему, связанную с движением товарно-материальных ценностей, и показать ряд ее особенностей.

   Во-первых, международные расчеты, в отличие от внутренних, регулируются не только национальными нормативными и законодательными актами, но и международными законами, банковскими правилами и обычаями

     Во-вторых, международные расчеты осуществляются в различных валютах. Поэтому, с одной стороны, нормальное функционирование международных товарно-денежных отношений возможно лишь при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран, беспрепятственного движения денег. Другими словами, наиболее эффективное включение той или иной страны в международное разделение труда и международные торговые расчеты возможно только на основе конвертируемой валюты.

     В третьих, особенность международных расчетов состоит в том, что в странах с частично конвертируемой валютой государство использует определенные валютные ограничения,

     В соответствии со сложившейся практикой  в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, в расчетах используются векселя,чеки а также достаточно редкие для международных расчетов: кредитные карты и так называемые платежи в режиме on-line.

     Банковский  перевод.

      Представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. В настоящее время банковский перевод осуществляется по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться с другими нормами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

   Почтовый  перевод (почтовые платежные поручения) представляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное соответствующим должностным лицом в высылающем банке или которое представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

   Почтовый  перевод посылается банком, выдавшим распоряжение в зарубежный банк по авиапочте. В зарубежном банке должен быть счет на имя распорядившегося банка, а именно: этот счет будет дебетован на сумму, выплаченную бенефициару. В отличие от банковской тратты, почтовый перевод высылается самим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику. Поскольку почтовый перевод посылается авиапочтой, он представляет собой более быстрый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны.

   Телеграфный перевод: телеграфные или телексные  платежные поручения предусматривают  ту же процедуру, что и почтовые переводы, только инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускорят платежи.

   Платежи на крупную сумму должны выполняться  путем телеграфного перевода или системы SWIFT, поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод уравновешиваются дополнительными процентными поступлениями от экономии на процентных издержках, которая может быть получена при использовании телеграфного перевода.

   Инкассовая  форма расчетов.

   Инкассо — банковская операция, посредством  которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

   В инкассовой форме расчетов участвуют:

   1) доверитель — клиент, поручающий  инкассовую операцию своему банку;

   2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

   3) инкассирующий банк, получающий  валютные средства;

   4) представляющий банк, делающий представление  документов импортеру-плательщику;

   5) плательщик.

     Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства от своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжаться товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

     Вместе  с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, риск экспортер несет, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

     Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

     1) импортер производит оплату против  телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

      2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

   3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

   Аккредитивная форма расчетов (лат. - accredo - доверяю).

     В соответствии с Унифицированными  правилами и обычаями для документарных аккредитивов аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести  оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.