Финансовые услуги коммерческих банков

Собственный капитал выполняет следующие  функции:

1. защитную  функцию, которая выражается в  том, что благодаря постоянному  характеру собственный капитал  выступает в качестве главного  средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства.

2. оперативную  функцию. На протяжении всего  периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.

3. регулирующую  функцию, которая связана, с  одной стороны, с особой заинтересованностью  общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой - с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность кредитной организации. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала, оберегающего банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности.

Структура собственного капитала банка состоит  из двух уровней: основного (базового) капитала, представляющий капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001г. "О методике расчета собственных  средств (капиталов) кредитных организаций" № 159-П к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляя основу, на которой базируются многие оценки качества банковской работы, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

В частности, в составе источников основного  капитала банка выделяются:

1. уставный  капитал акционерного коммерческого  банка в части обыкновенных  акций, а также акций, не  относящихся к кумулятивным;

2. уставный  капитал коммерческого банка,  созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

3. фонды  коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

4. эмиссионный  доход банка, созданного в форме  акционерного общества;

5. эмиссионный  доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

6. прибыль  прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных  средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены  аудиторским заключением, т.е.  нераспределенная прибыль;

7. часть  резерва под обесценение вложений  в ценные бумаги, акций и долей  участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает  величины имущества банка.

Источниками дополнительного капитала банка  являются:

1. прирост стоимости имущества за счет переоценки;

2. часть  резерва на возможные потери  по ссудам;

3. фонды,  сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

4. субординированные  кредиты (предоставляются коммерческому  банку на срок не менее пяти  лет и могут быть востребованы кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка - после полного удовлетворения требований иных кредиторов);

5. привилегированные  акции с кумулятивным элементом.

Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Рассматривая  собственный капитал коммерческих банков, необходимо остановиться на понятии "достаточности собственного капитала банка".

Термин "достаточность капитала" определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных.

В соответствии с инструкцией Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитной организации" № 1 в основу методики определения достаточной величины собственного капитала банка положен принцип взвешивания активов на риск. Это означает, что при расчете норматива достаточности капитала банка его активы группируются в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска. Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску. Рассмотрим собственный капитал крупных банков за 2007 - 2009 гг.

Таблица  1.Капитал крупных банков за 2007-2009 гг.

 

Собственный капитал 100 крупнейших российских банков по работающим активам с 1 марта 2006 г. по 1 марта 2007 г. вырос на 33% до 1,4 трлн. рублей. При этом львиная доля - 1,2 трлн. рублей - приходится на 50 крупнейших кредитных организаций по собственным средствам. Тройка лидеров по собственному капиталу остается неизменной - Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк.

Одна  из главных тенденций на рынке  банковского капитала - приход западных средств. По данным ЦБ РФ, за год доля кредитных организаций, принадлежащих иностранцам более чем на 50% в общем собственном капитале всех российских банков, выросла с 9,3 до 12,7%. Завоевание банковского пространства будет продолжаться.

Достойную конкуренцию банкам с иностранным  капиталом в перспективе смогут составить лишь окологосударственные кредитные организации. На Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Банк Москвы и Россельхозбанк приходится примерно половина собственных средств и работающих активов 100 крупнейших кредитных организаций. Общий собственный капитал пяти указанных банков за последний год увеличился на 33%, или 164 млрд. рублей.

Однако  мировой финансовый кризис вносит свои коррективы. Большая часть скудной  прибыли 2009 г. и нераспределенная прибыль  прошлых лет отправляются сейчас банками в резервный фонд. Экспоненциальный рост плохих долгов вынуждает увеличивать объемы резервирования, что отрицательно влияет на уровень достаточности капитала, не последнюю роль сыграли и отрицательные финансовые результаты по переоценке портфелей ценных бумаг. Все это происходит на фоне снижения активности кредитования.

Поддержание финансовой устойчивости банков происходит в основном за счет дополнительного  капитала, а что касается капитала первого уровня, то его величину с сентября 2008 года сократила почти  половина банков из первой сотни крупнейших.

Сейчас  большинство российских банков работают на пределе достаточности капитала. Для покрытия потенциальных убытков  в связи с ухудшением качества кредитных портфелей банки должны увеличивать резервы на возможные  потери по кредитам. ЦБ РФ позволил сначала на 5, а затем еще на 3 месяца снизить норматив отчислений в фонд обязательных резервов с 3,5% до 0,5%. Основная цель - дать банкам возможность без потерь показателя достаточности капитала пойти навстречу заемщикам, реструктуризируя задолженность хороших клиентов, испытывающих временные трудности. В целом по первой сотне достаточность капитала сейчас находится на уровне 16,4%.

Один  из наиболее эффективных инструментов поддержания показателя величины собственных  средств для банков - это субординированные кредиты, как правило - от материнских структур. У банков Зенит, Кит Финанс, Москоммерцбанк, ХКФ-Банк, Собинбанк и Оргрэсбанк на них приходится 100% источников дополнительного капитала. В целом соотношение таких кредитов к общей величине капитала увеличилось с сентября 2008 года к марту 2009 с 14 до 27%, увеличившись в абсолюте в 2,5 раза с 270 до 670 млрд. рублей.

Однако  как будет развиваться ситуация с собственным капиталом коммерческих банков в дальнейшем пока не известно.

 

3.2. Заемный капитал коммерческого банка, его значение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных  средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБ РФ и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.

Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. В них входят:

1. привлеченные  средства физических лиц;

2. привлеченные  средства юридических лиц;

3. средства, привлеченные путем выпуска собственных  долговых ценных бумаг (облигаций,  векселей, депозитных и сберегательных  сертификатов и др.);

4. межбанковские  кредиты; 

5. кредиты  Банка России;

6. прочие займы.

Главным видом заемных средств являются средства, привлеченные банками в  процессе работы с клиентурой (так  называемые депозиты).

"Депозит"  в переводе с латинского обозначает  вещь, отданную на хранение, и,  следовательно, депозитом может  быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. [5, с. 361]

Существуют  разнообразные депозитные счета. Наиболее часто в качестве критерия выступают  категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

1. депозиты  юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);