Деятельность Комерческих банков

     В последние годы у банков увеличивается  доля иностранной валюты (пересчитываемой в рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на дату подписания учредительного договора) в составе денежных средств, образующих уставный капитал, а также ценных бумаг, имеющих рыночную котировку и не эмитированных вносителем.

     Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

     Управление  собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.

     Крупные банки широко используют эмиссию  акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций. Спрос на последние на рынке крайне низкий, поскольку крупные инвесторы предпочитают принимать активное участие в управлении банком (что дает им владение простыми акциями). Но решить эту проблему можно, выпуская в достаточном количестве конвертируемые привилегированные акции. Стабилизация экономической ситуации в стране очевидно повлияет на рост спроса на надежные долгосрочные инструменты, в том числе привилегированные акции.

     Крупные банки с хорошей репутацией имеют  возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Для небольших банков возможности мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднены. Дешевле и выгоднее привлечь ресурсы вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

     Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

     Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

     Прочие  привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

     Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

     • депозиты до востребования;

     • срочные депозиты;

     • сберегательные вклады;

     • вклады в ценные бумаги.

     Депозиты  можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.[7]

     В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств  депозиты подразделяются на депозиты до востребования, срочные и сберегательные.

     Депозиты  до востребования вносят в банк без  указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования — обслуживание платежного оборота.

     Срочные депозиты вносятся в определенной сумме  и могут быть изъяты лишь при наступлении  уставленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов — накопление средств.

     Сберегательные  депозиты — разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, — накопление средств. Особенность сберегательных депозитов состоит в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Сберегательные депозиты в свою очередь имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.).

     По  категориям вкладчиков различают депозиты: физических лиц; юридических лиц (в том числе нефинансовых предприятий и организаций и банков — межбанковские депозиты). Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств банков во вклады) и активные (по размещению временно свободных ресурсов одних банков в других). Самой распространенной активной депозитной операцией является внесение коммерческими банками депозитов в центральный банк, в том числе на корреспондентские счета, которые служат основой межбанковских расчетов.

     Депозиты  могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и - с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

     По  срокам депозиты делятся на:

     краткосрочные — до года;

     среднесрочные — от года до трех лет;

     долгосрочные  — свыше трех лет.

     По  валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

     Вклады  могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано.

     Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в  основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам  или к центральному банку. Межбанковские  кредиты могут быть получены как  на национальном, так и на международном рынках.

     К источникам заемных ресурсов коммерческих банков относится  также выпуск последними на национальном и международном  рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

     Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, — операции репо. Репо (сокр. от фр. report) — это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую — на продажу ценных бумаг в определенный срок но определенному курсу, вторую — на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.[6]

     2. Активные операции - операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.[7]

     Роль  активных операций для любого коммерческого  банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

     Существует  определенная зависимость между  доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

     Дадим классификацию активов по таким  качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

     По  степени доходности все активы делятся  на две группы:

     • приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

     • не приносящие доход (так называемые неработающие); например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств  на корреспондентских и резервном  счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

     С точки зрения ликвидности различают  три группы активов.

     1. Высоколиквидные активы. Они могут  быть немедленно использованы  для выплаты изымаемых вкладов  или удовлетворения заявок на  кредит, так как находятся в  налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

     2. Ликвидные активы — это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

     3. Низколиквидные (и даже неликвидные,  безнадежные) активы — это  такие активы, вероятность превращения  которых в наличные деньги  очень мала или вообще нулевая.  Это долгосрочные ссуды банка,  его инвестиции в долгосрочные  ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

     По  степени риска Банк России делит  активы на пять групп (Инструкция № 1 от 1 октября 1997 г. «О порядке регулирования  деятельности банков»):

     1) активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.);

     2) активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства  российского Правительства; ссуды,  гарантированные последним и  под залог драгоценных металлов в слитках, и др.);

     3) активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства  местных органов власти, средства  на корреспондентских счетах  в иностранных банках «группы  развитых стран» и др.);