Депозитные операции коммерческих банков

Оглавление

• Введение
• 1. Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков
• 1.1 Ресурсы коммерческих банков, их состав и структура
• 1.2 Классификация депозитов
• 1.3 Экономическая сущность депозитных операций, место и роль депозитов при формировании ресурсов банка

 

• Введение
• Банковская система - совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.
• Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы -- Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.
• Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.
• Привлеченные ресурсы -- одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.
• Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков - это депозиты.
• Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.
• Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения -- ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.
• Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
• Объектом исследования является филиал № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк».
• Предметом исследования являются депозиты ОАО «АСБ Беларусбанк».
• Целью дипломной работы является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования.
• Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
• - изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;
• - провести классификацию депозитов;

- рассмотреть правила  и порядок оформления вкладных (депозитных) операций;

- на основе фактических  данных проанализировать состав  и структуру ресурсной базы филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- рассмотреть современное  состояние и возможности привлечения  депозитов в банковскую систему  Республики Беларусь;

- выявить пути совершенствования  депозитных операций в ОАО  «АСБ Беларусбанк».

В процессе анализа  были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Статистической базой  для исследования послужил практический материал филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк».

1. Теоретические аспекты депозитных операций

1.1 Ресурсы коммерческих банков, их состав и структура

В деятельности коммерческого  банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что  коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности [14].

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Управление банковскими  ресурсами является сложной и  многогранной проблемой, не имеющей  однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим  принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [14].

Основной стратегической целью деятельности банка в области  обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени [8].

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы  длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния  рынка.

Основными источниками  формирования банковских ресурсов являются:

1) собственные средства;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

К собственным средствам  относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также не распределенную в течении года прибыль. Основным элементом собственного капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственный капитал в составе ресурсов белорусских коммерческих банков занимает 5-25 %. Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капитал [48, с.179].

Уставный фонд банков - основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным Банком и устанавливается единым для всех банков [1].

Резервный фонд на возможные  потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков  банков по активным операциям. Формируются  резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды.

Теория банковского  дела различает понятия собственных  средств и собственного капитала [48, с.49]. Собственные средства - это  обобщенное понятие, включающее все  пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

- уставный и резервный  фонды, прочие фонды и резервы,  созданные за счет прибыли;  эмиссионные разницы;

- фонды переоценки;

- нераспределенную  прибыль прошлых лет и прибыль  текущего года.

Собственный капитал  банка является расчетной величиной и включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет.

Собственный капитал  большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину - 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу.

Первая функция - финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала - уставный фонд.

Вторая функция - защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал  банка отражает интересы клиентов и  уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности.

Третья функция - резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны  с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее.

Собственный капитал  банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры [48, с.49].

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими  банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %.

Привлеченные ресурсы - ресурсы, использование которых  позволяет банкам развиваться более  эффективно и достигать успеха в  своей деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли [48, с.179].

Основным инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

- установление процентных  ставок по методу «затраты  плюс прибыль»;

- привлечение клиентов  с более высокими доходами;

- установление платы  по остаткам на счетах;

- установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

- установление механизма  процентных ставок для привлечения  дешевых ресурсов из других  государств;

- установление хороших  отношений с клиентами, имеющими  значительные остатки на счетах.

Все привлеченные ресурсы  подразделяются на депозиты и недепозитные средства [15, с.12].

Под депозитами в мировой  банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических  и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: 1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и 2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг. Успешно решить эти задачи нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка.

В конечном счете, управление пассивами сводится к двум основным требованиям:

? минимизация процентных  издержек;

? признание важности  отношения с клиентами [16].

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит  от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

В развитых странах, где  в последние 20 лет сложился цивилизованный рынок капиталов, на котором главную роль играют интересы потребителя, важным элементом банковского менеджмента стала концепция, определяющая характер отношений между банком и клиентом [43, с.5].

Для расширения активных операций и получения банком прибыли  наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.