Депозитные и сберегательные сертификаты

     Оглавление 

     Введение……………………………………………………………………3

     1.Понятие  депозитного и сберегательного  сертификата…..……………4

2.Содержание и сущность сберегательных и депозитных операций коммерческих банков……………………………………….……………..4

3. Преимущества банковского сертификата перед депозитом.................6

     4.1. Проблематика использования сберегательных  сертификатов…..…8

     4.2 Проблема непривлекательности депозитного сертификата ……….11

     Заключение……………………………………………………………......14

     Список  литературы……………………………………………………….16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Банки используют различные способы получения  дохода, в том числе: кредитование под залог ценных бумаг и покупку  ценных бумаг за собственный счет; покупку и продажу ценных бумаг  на рынке по поручению и за счет клиентов; хранение и управление ценными бумагами клиентов. В связи с этим представляют интерес депозитные и сберегательные сертификаты, эмитентами которых выступают коммерческие банки.

     Банковские  сертификаты являются письменными  свидетельствами банка-эмитента в  приеме денежных средств от бенефициара, удостоверяющими право его или правопреемника на получение по окончании определенного срока внесенной в банк суммы и причитающихся ему за это процентов. Деньги, получаемые благодаря эмиссии сертификатов, являются легкоуправляемыми пассивами банка, при использовании которых он варьирует суммы, сроки и процентные ставки. Условия эмиссии, обращения и выплаты денег по депозитным и сберегательным сертификатам имеют много общего, но в пределах общего обладают некоторыми особенностями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Понятие депозитного и сберегательного сертификата.

 

     Депозитный  или сберегательный сертификат являются письменным свидетельством банка – эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги.

     Депозитные  сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев. Сберегательные сертификаты предназначены для реализации преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с Национальным банком. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную на нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты, могут быть, переданы только физическому лицу. 

2. Содержание  и сущность сберегательных и депозитных операций коммерческих банков

 

     Депозитные  источники банковских ресурсов существенно  отличаются от не депозитных средств  коммерческого банка:

     1) они ассоциируются с конкретным  клиентом банка, то есть носят  персональный характер, в то время  как прочие ресурсы приобретаются  на рынке обычно через посредников (брокеров) на конкурентной основе:

     2) инициатива вложения депозитных  средств принадлежит клиенту,  банк в данной операции является  пассивным участником, а клиент  – активным;

     3) отношения между банком и вкладчиком, совершаемые на индивидуальной основе, относят к розничным операциям. Другие же виды ресурсов приобретаются на крупные суммы и считаются операциями оптового характера.

     «Депозит» как экономический термин по-разному  понимается отечественными и зарубежными  экономистами. В цивилизованных банковских системах западных стран к депозитам относятся все вклады клиентов банка за исключением сберегательных. В отечественной практике, по мнению академика А.Ю. Казака, как срочные вклады, так и депозиты до востребования юридических и физических лиц являются собственно депозитами.

     Профессор В.И. Колесников под депозитами понимает срочные вклады предприятий и  населения, не учитывая средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах специального назначения.

     Между тем, в переводе с латинского depositum означает «вещь, отданная на хранение», что дает основание считать депозитом любой счет клиента в коммерческом банке, на котором хранятся его денежные средства, в том числе и активно-пассивные счета при образовании на них кредитового сальдо.

     Возникновение депозита как особого вида банковских ресурсов возможно двумя путями:

     - «первичные» депозиты образуются  в результате открытия в банке  депозитного счета, на котором  сосредотачиваются денежные средства  юридических и физических лиц; 

     - «производные» депозиты банк создает сам: банк имеет право выдать клиенту ссуду, а затем предоставить ему возможность расплачиваться чеками против этого депозита. Такой вид депозита наиболее распространен в западной банковской практике. Как первичные, так и производные депозиты являются неотъемлемыми составляющими ресурсной базы коммерческих банков и в равной мере используются в банковской практике.

     С юридической стороны депозит - это  договор займа денег, в котором  заемщиком является банк; заимодавцем  вкладчик. В западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения современных банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники этого мнении исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров теx денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займу, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу - depositum irregulare, институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг. 

3. Преимущества  банковского сертификата перед  депозитом

 

     Банковский сертификат на первый взгляд мало чем отличается от депозита. Это ценная бумага, подтверждающая сумму внесенного в банк вклада. Держатель этого документа имеет право получить по истечении установленного срока вклад и предусмотренные проценты. Комиссию за выдачу и оплату сертификата банк не берет. Доход по сертификатам и депозитам практически не отличается.

     В то же время сертификаты имеют  ряд нюансов, которые кардинально  отличают их от вкладов. Сертификат может  быть именным и на предъявителя, когда вклад (депозит) оформляется  на конкретное физическое(юридическое) лицо. В связи с этим система страхования вкладов не распространяется на предъявительские сертификаты. А владельцы именных сертификатов в случае банкротства банка, как и обычные вкладчики, получают страховую выплату в размере до 700 тысяч рублей. Владельцы сертификатов на предъявителя в ходе процедуры банкротства попадают в число кредиторов первой очереди. Это значит, что владельцы ценных бумаг банка вернут свои деньги в течение полугода-года.

     Банковский  сертификат, являясь ценной бумагой имеет ряд преимуществ перед обычным вкладом, которые заключаются в широком диапазоне его использования, а именно:

     1. Это особый вид депозита, соединяющий  в себе свойства вклада и  ценной бумаги. Он имеет фиксированную  процентную ставку, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачивают проценты, установленные по вкладам до востребования.

     2. Банковский сертификат можно подарить или передать другому лицу. Сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением. Именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланка сертификата и на дополнительных листах (приложениях).

     3. Сертификаты можно завещать своим  наследникам. Правда, для завещателя  это довольно сложная процедура.  При каждом очередном истечении  даты востребования средств по  сберегательному сертификату, требуется  его переоформление, а, следовательно, и одновременное изменение завещания т.к. меняются реквизиты сберегательного сертификата.

     4. Они могут использоваться в  качестве залога при кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, как правило,  передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Такой вид обеспечения надежен для банка и позволяет снизить процентную ставку по кредиту.

     5. Сберегательные сертификаты можно  использовать для хранения денежных  средств во время поездок. Этот  способ представляется более безопасным, чем перевозить наличные средства.

     6. Банковским сертификатом можно  пользоваться и как средством  расчетов. Порядок передачи другому  лицу прав, удостоверенных, например, сберегательным сертификатом (на  предъявителя или именного) не сложен.

     7. В отличие от вклада, который  обычно закрывается только в  том отделении, где он был  открыт, сертификат можно предъявить  к оплате в любом филиале  банка.

     8. Срок исковой давности по депозитному сертификату отсутствует.

     9. Депозитный сертификат можно переоформить на новых условиях (провести новацию сертификата), если сделать это позволяет политика банка.

     Таким образом, банковские сертификаты привлекательны для инвестора тем, что они  являются ценными бумагами. По степени  надежности в западных странах ценные бумаги банков стоят на втором месте после государственных ценных бумаг. Возврат средств по сертификатам банков гарантирован в большей степени, чем по акциям и облигациям акционерных обществ. 

     4.1. Проблематика использования сберегательных сертификатов 

     В предыдущей главе главным образом был сделан акцент на достоинства, преимущества сертификатов. Однако они обладают и рядом серьезных недостатков. К существенным недостаткам сберегательных сертификатов относятся:

     1. Именные сертификаты считаются  полноценными вкладами физических лиц и их держатели при банкротстве банка пользуются всеми правами вкладчиков. Сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц. Так, в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 5 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ и абзацем 2 пункта 2 статьи 4 ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29 июля 2004 года N 96-ФЗ, не подлежат страхованию средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, удостоверенные сберегательными сертификатами.

     Следовательно, если банк, выпускающий сертификаты  на предъявителя, обанкротится, или  у него будет отозвана лицензия на проведение банковских операций, то вкладчики, хранившие свои сбережения в сберегательных сертификатах (на предъявителя) в этом банке, не попадут в список лиц, которым Агентство по страхованию вкладов и Центробанк выплатят страховое возмещение.

     Они будут получать вложенные в банк деньги лишь после объявления банка  банкротом наравне с другими  частными вкладчиками, вложения которых  превышали 700 000 руб.

     2. Процентные доходы, начисляемые  по всем видам Сберегательных  сертификатов облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, на доходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в части процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающих ставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживается банками.