Деньги как средство платежа

2.3 Деньги как средство платежа

Возникновение функции денег  как средства платежа связано с более высоким этапом развития товарного производства – когда акты продажи и купли товаров разделились во времени и пространстве. Так, при продаже товаров в кредит, то есть с отсрочкой платежа, деньги используются как мера стоимости при установлении цены товаров, но не используются как средство обращения; они необходимы покупателю как средство погашения его долгового обязательства после наступления срока платежа. В процессе движения товаров деньги не противостоят им непосредственно, а поступают в оборот лишь через определенное время. При продаже товаров в кредит сначала реально происходит движение потребительной стоимости, а стоимость товара получает идеальное выражение в долговом обязательстве; реальное движение стоимости происходит лишь при погашении кредита. В этом случае деньги не опосредствуют движение товаров, а завершают процесс обмена, осуществляя относительно самостоятельное движение.

Таким образом, если при функционировании денег как средства обращения  имеет место одновременное встречное  движение денег и товаров, то при  использовании их в качестве средства платежа в этом движении имеется  разрыв.

Несовпадение во времени  и пространстве движения товаров  и денег может быть связано  с предоплатой или совершением  различного рода авансовых платежей. В любом случае характерным признаком  функции денег как средства платежа  является их одностороннее движение и разрыв во времени между передачей товара (услуг, работ) покупателю и получением денег продавцом.

Функционирование денег  как средства платежа не ограничивается пределами сферы товарного обращения (рис. 2.2). Как средство платежа деньги выступают при проведении безналичных расчетов; уплате налогов и сборов; выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; осуществлении кредитных операций и др. Значительно расширяется использование денег как средства платежа в связи с развитием кредита и кредитной системы. При этом одновременно суживается сфера применения денег как средства обращения. В качестве средства платежа используются преимущественно безналичные деньги. Наличные деньги выполняют эту функцию тогда, когда одним из субъектов отношений по оплате денежных обязательств является население, а также когда существует разрыв во времени между возникновением обязательств в налично-денежной форме и сроком их погашения.

Рис. 2.2. Функция денег как средства платежа

 Отрыв движения денег от движения товаров, выполнения работ, оказания услуг создает опасность неплатежа должника кредитору, что чревато кризисными ситуациями в экономике. Несвоевременное погашение долговых обязательств одним из товаропроизводителей способно повлечь за собой неуплату долга другим и по цепочке затронуть интересы большого числа товаропроизводителей. В связи с этим важное значение имеет сокращение разрыва во времени между движением денег и движением товаров. Ускорению платежей и сокращению издержек обращения способствует введение в платежный оборот электронных денег. Внедрение автоматизированных систем расчетов, модернизация коммуникационных сетей, широкое использование банковских пластиковых карточек может обеспечить минимизацию временного разрыва между движением денег и движением товаров. Однако это не исключает полностью неопределенность и риски, возникающие в связи с реализацией данной функции денег. В условиях рыночной экономики риски использования денег как средства платежа особенно велики, потому что они в значительной степени связаны не с движением товаров, а с движением капитала и финансовых инструментов.

Широко используются деньги как средство платежа. Такую функцию  деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при  платежах за приобретаемые товары и  оказанные услуги, при денежных взаимоотношениях с финансовыми органами (налоговые  платежи, получение средств от финансовых органов), а также при погашении  задолженности по заработной плате  и др.

Функцию средства платежа  выполняют и наличные деньги, главным  образом во взаимоотношениях, в которых  участвуют физические лица. Лишь небольшая  часть платежей юридических лиц (в основном на не очень крупные  суммы) производится наличными деньгами. Однако преобладающая часть денежного  оборота, в котором деньги выступают  как средство платежа, приходится на безналичные денежные расчеты между  юридическими лицами и в определенной части в расчетах физических лиц (перечисление средств из вклада в банке в уплату за коммунальные услуги и др.).

При совершении некоторой  части денежных оборотов в функции  средства платежа, в отличие от оборотов в функции средства обращения, допускается  применение помимо российской валюты (рублей) иностранной валюты. Это  происходит, например, при взносе гражданами наличной инвалюты во вклады в банки  и последующем получении из банка  вложенных средств.

Сравнительно часто осуществляются расчеты в инвалюте при проведении платежей по экспортным и импортным  операциям, в случае возникновения  и погашения задолженности во взаимоотношениях с иностранными фирмами  и государствами.

Преобладающая масса платежей совершается при проведении безналичных  расчетов, в которых движение наличных денег замещается кредитными операциями, совершаемыми в денежных единицах.

Некоторая часть взаимных платежей участников денежного оборота  происходит на условиях зачета взаимных требований, применение которого способствует ускорению погашения задолженности  участников таких операций и уменьшает  потребность оборота в деньгах. При проведении операций в части  зачитываемого оборота не происходит оборота денег; в этой части деньги служат мерой стоимости и используются в качестве единицы счета. Лишь незачтенные суммы перечисляются с помощью денег в функции средства платежа.

Выполнение деньгами функции  средства платежа как в налично-денежном обороте, так и в безналичных  расчетах нельзя сводить к перемещению  денежных средств. Неотделимым элементом  платежей является их использование  для регулирования взаимоотношений  участников таких операций.

Расчеты за приобретаемые  товарно-материальные ценности и оказанные  услуги предполагают совершение платежей при условии контроля плательщика  за соблюдением поставщиком условий  договора.

В экономической литературе, особенно в работах зарубежных авторов, нередко признается выполнение деньгами в обороте лишь одной функции - средства обращения вместо двух функций - средства обращения и средства платежа. При подобной позиции принимается  во внимание сходство операций по передаче денег в оплату товаров и в  оплату долгов. Так, при характеристике одной функции - средства обращения - отмечается, что в ней выступают  «... деньги, используемые для оплаты товаров и услуг, а также для  оплаты долгов». Другими словами, функции  средства обращения и средства платежа  объединены в одной функции - средства обращения.