Денежный оборот, платежная система и ее виды

 

Частное учреждение образования

Институт предпринимательской  деятельности

 

 

 

Факультет внешнеэкономической  деятельности и предпринимательства

 

 

 

РЕФЕРАТ

На тему: «Денежный оборот, платежная система и ее виды»

 

Выполнил:

Студент III к.

 Гр. Д01ЭП  Колячко А. М.

 

Проверил:    Хомич Л. В.

 

Денежный оборот

По своей сущности денежный оборот - это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной  формах. Основными каналами движения денег являются между: 
- банками и предприятиями, организациями; 
- банками и населением; 
- банками (включая центральный и коммерческие банки); 
- предприятиями и организациями; 
- предприятиями, организациями и населением; 
- населением; 
- предприятиями, организациями, населением и государством; 
- небанковскими кредитно-финансовыми организациями; 
- небанковскими кредитно-финансовыми организациями и предприятиями, организациями; 
- небанковскими кредитно-финансовыми организациями и банками; 
- небанковскими кредитно-финансовыми организациями и населением и др. 
 
По каждому из этих потоков может совершаться встречное движение денег. Преобладающее место занимают денежные потоки, где одной из сторон являются предприятия и организации. 
 
Структура денежного оборота характеризует его отдельные целостные части. Она может определяться по различным признакам. Денежного оборота классифицируют в зависимости от: 
- формы функционирующих в нем денег; 
- характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота; 
- особенностей платежа; 
- субъектов, между которыми осуществляется движение денег; 
- функциональной структуры денежного оборота. 
 
Наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от форм используемых в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный оборот. Наибольший удельный вес в структуре денежного оборота приходится на безналичный денежный оборот. 
 
В зависимости от особенностей платежа выделяются движение денег, опосредствующее товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан главным образом с процессов производства и реализации продукции, оказанием услуг, выполнением работ. Нетоварный - с выполн. финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера. 
 
Структура денежного оборота в зависимости от субъектов, между которыми осуществляется движ. денег складывается с учетом каналов денежного оборота. Это может быть межбанковский оборот (между банками); банковский оборот, где один из участников оборота банк, а его партнерами выступают юридические и физические лица; межхозяйственный оборот между юридическими лицами; оборот домашнего хозяйства между физическими лицами и др. 
 
Функциональная структура денежного оборота включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства - сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы. 
 
К основным принципам денежного оборота можно отнести: 
- предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания; 
- все предприятия (объединения), организации, учреждения обязаны хранить денежные средства на счетах в банках. Установлен единый порядок открытия банками всех видов счетов и он обязателен для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами; 
- регулирование порядка осуществления расчетов и платежей. 
- во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки; 
- формирование объективно необходимого количества денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству. Важным фактором такого формирования является потребность субъектов хозяйствования в денежных средствах (наличной, безналичной формах), их желание расходовать или хранить деньги

 

 

Платежная система и ее виды

Платежная система - совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих совершение платежей между  сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств. Устойчивая и быстродействующая платежная  система, обеспечивающая потребности  банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования в проведении расчетов - необходимая предпосылка  эффективного функционирования экономики  страны. 
 
Платежная система РБ обладает как общим для систем содержанием, так и некоторыми индивидуальными признаками его выражения. Платежная система страны называется национальной платежной системой (НПС) и рассматривается как сложное и комплексное образование, подчиненное единым задачам и принципам функционирования, включающее ряд взаимосвязанных составляющих, которые осуществляют весь безналичный денежный оборот и часть наличного денежного оборота в процессе совершения платежей. 
 
Организация межбанковских расчетов - осн. назначение платежной системы. Существует два варианта совершения платежей: централизованный (через корреспондентские счета в Нац. Банке) и децентрализ. (через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых банками др. др., в том числе и в банках за границей). Централиз. порядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов. 
 
Основные задачи, которые призвана решать национальная платежная система, следующие: 
- обеспеч. оптим. скорости межбанковских расчетов и сокращение ден. средств в обороте; 
- создание эффективного механизма для управления коммерческим банком дневной ликвидностью и центральным банком ликвидностью банковской системы; 
- сниж. расчетных, операционных и др. рисков и создание надежной и безопасной системы; 
- интеграция в единое целое денежных, валютных, фондовых рынков. 
 
Национальная платежная система Республики Беларусь представляет собой совокупность банковских и других финансовых институтов, платежных инструментов, банковских правил и процедур, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих их обращение внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами. 
 
Особое место среди участников платежн. системы занимает Нац. банк, так как в соответствии с законодательством РБ, к его осн. целям и функциям относится организация эффективного, надежного и безопасного функц-ия платежной системы и системы межбанковских расчетов. 
 
В соответствии с принципами функционирования национальной платежной системы межбанковский платежн. поток делится на два кач. и количественно различных потока. Первый из них охватывает расчеты по крупным и срочным платежам, которые осуществляются в режиме реального времени на валовой основе, т.е. проведение расчета только в полной сумме, без всякого зачета. Система таких расчетов является центральным звеном платежной системы. Второй поток - прочие платежи в клиринговой системе расчетов на чистой основе с различными интервалами проведения клирингового зачета в течение дня. Под "чистой основой" понимают накопление по каждому участнику взаимных требований и обязательств с последующим вычислением чистых дебетовых или кредитовых позиций, которые отражаются по корреспондентскому счету. 
 
Кроме вышеназванных систем межбанковских расчетов в национальную платежную систему в качестве составляющих входят и другие подсистемы, которые имеют собственный характер и назначение, и в некоторых случаях могут рассматриваться как самостоятельные системы. К ним относятся подсистемы: 
- международных расчетов и операций с валютой; 
- расчетов по ценным бумагам; 
- расчетов пластиковыми карточками; 
- межбанковских децентрализованных расчетов; 
- расчетов внутри одного банка. 
 
Связующими элементами платежной системы являются правила и процедуры. Правила платежной системы регламентируют порядок принятия платежных инструментов банками от клиентов к исполнению, передачи электронных и других платежных инструментов, контроль и управление расчетами по своим платежам со стороны Нац. банка и многие другие положения по организации платежного оборота. Правила и процедуры являются тем связующим элементом, который придает индивидуальность каждой национальной платежной системе, наиболее точно отражают ее состояние и соответствие общим принципам и требованиям.

Расчеты векселями

Расчеты векселем представляют собой взаиморасчеты между поставщиками товаров (услуг) и плательщиками, особенностью которых является отсрочка платежа. Возможность этой отсрочки предусматривается  специальным документом – векселем.

Такие расчеты являются одной  из форм неденежных расчетов, которые свойственны рыночной экономике. Сделки с векселями регулируются особым вексельным законодательством.

Долгое время под векселем понимали исключительно долговую расписку. Однако сегодня данный термин приобрел новый смысл. Вексель в современном  понимании – это документ, составленныtfv5rй строго по форме, установленной законом, принятым в июне 1930 года Женевской конвенцией.  По своей сути вексель является письменным долговым обязательством, дающим векселедателю (его владельцу) право на требование уплаты должником денежной суммы, указанной в документе.

Существуют  простые векселя и переводные. Простые представляют собой не обусловленные ничем обязательства по уплате векселедателем определенной суммы в срок. Такие векселя нельзя передавать третьим лицам. Если вексель переводной, то существует возможность передачи кредитору средств с помощью взимания их со своего должника. Для проведения этой операции требуется наличие специальной передаточной надписи.

Сегодня наиболее распространенным средством платежа является банковский вексель. Расчеты векселем предполагают участие во всех операциях с их применением банковских учреждений. Другими словами, векселя должны быть инкассированы банками, что  означает  обязательное выполнение ими поручений держателей векселей.

Передаваемые в банк векселя  должны быть снабжены предпоручительной надписью «на инкассо» или «для получения платежа». Таким образом, инкассируя вексель, банк принимает ответственность за предъявление векселя должнику, а также за получение причитающегося с него платежа. После принятия векселя на инкассо банк пересылает бумаги в отделение банка по месту платежа, одновременно уведомляя плательщика о поступлении документов повесткой. После того как банк получает платеж по векселю, средства зачисляются на лицевой счет клиента с уведомление последнего об исполнении поручения.

Расчеты векселем осуществляются исходя из сроков платежей, которые  устанавливаются индивидуально  в зависимости от типа сделки, характера  отношений продавца и покупателя и т.д. Сроки могут устанавливаться  на определенный день (указывается  число), на конкретный период со дня  составления документа, на срок «до  предъявления» и на  определенное время (выплата должна быть произведена не позднее указанного в документе часа).

За банковское посредничество, который тот оказывает, когда  осуществляются  расчеты векселем, клиент уплачивает комиссионные вознаграждения (процент от суммы), а также покрывает все расходы по пересылке документов и сопровождению векселей. Однако для клиента это посредничество выгодно, поскольку позволяет переложить на банк ответственность за соблюдение сроков платежей и гарантирует быстрое и надежное получение средств от должников.

Векселя имеют (практически  во всех случаях) реальное обеспечение, поэтому являются не только средством  платежа. Они представляют собой  ценные бумаги, которые принимаются  в залог.

Векселя по форме взыскания  бывают процентными (предполагает уплату не только долга, но и процентов по нему) и дисконтными (дисконт по векселю  означает, что в документ закладывается  разница между ценой ее реализации и погашения).

Бухучет векселей ведется  по их видам, предприятиям-плательщикам, суммам поступлений, срокам, которые  предполагают расчеты векселями. Проводки, отражающие операции с векселями, отличаются по дебету и кредиту, в зависимости  от особенностей сделок. К примеру, при приобретении векселя третьего лица делается проводка Д58.2, К78, при  оплате векселя – Д76, К51 и так  далее.

Минск 2012