Денежный оборот, его структура

Сложившаяся к настоящему времени в России банковская система  относится к так называемым двухъярусным, для которых характерно наличие  двух уровней банковских учреждений:

первый уровень - Центральный банк, выполняющий роль эмиссионного центра (осуществляющего выпуск в обращение денег),

второй уровень, на котором  находятся коммерческие банки страны (сберегательные, отраслевые, инвестиционные и другие), осуществляющие прием  вкладов, кредитование физических и  юридических лиц, торговлю ценными  бумагами и другие операции.

Родоначальником двухъярусной банковской системы является Английский банк, возникший еще в 1694 г. Билеты Английского банка стали обязательными  к приему по всем платежам. Однако с 1797 г. количество выпускаемых банкнот стало строго ограничиваться, и с 1833 г. Английский банк получил монопольное право на денежную эмиссию. Английская денежная политика строилась в соответствии с работами своего выдающегося соотечественника - английского экономиста Давида Рикардо (1772 - 1823 гг.). Для реализации денежной политики, т. е. для стабильности и конвертируемости валюты, он считал необходимым установление пределов для эмиссии банкнот. По мнению Рикардо, этого можно добиться, если единственным эмитентом банкнот будет государственный банк и гарантией обеспеченности банкнотного обращения может быть лишь строгое соответствие между объемом этой денежной массы и запасами металла.

Сегодняшним образцом, на который  ориентируются многие страны, совершенствующие свое банковское дело, является Федеральная  Резервная система США (ФРС США), сложившаяся после принятия Акта о федеральном резерве в 1913 г. ФРС США состоит из 12 региональных государственных банков, имеющих  около 40 отделений. Кроме того, в  ФРС США входят 6000 первоклассных  коммерческих банков, сосредоточивших  у себя 80% депозитов. Коммерческий банк, входящий в ФРС, получает чартер - лицензию на свое существование и кредитную поддержку, но предоставляет в отделение Госбанка полную отчетность о движении средств. Право на получение кредитов ФРС имеют и не входящие в систему банки. Их насчитывается около 8000, в основном, небольшие банковские конторы. При этом все 14. 000 коммерческих банков обязаны хранить свои резервы на счетах ФРС.

Деятельность ФРС, как  и Бундесбанка Германии, находится  вне контроля исполнительной власти. Заседание совета управляющих происходит за закрытыми дверями, и лишь отчет  о деятельности ФРС предлагается на утверждение Конгресса США. Тем  самым создаются гарантии для  невозможности превращения Центрального банка в исправного кредитора  национальных программ, которые реализует  правительство.

Центральный банк России - главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями:

• правом эмиссии денежных знаков;

• правом хранения золотовалютных резервов государства;

• правом кредитования и  ведения счетов коммерческих банков и правительства;

• правом регулирования  денежного обращения и контроля над деятельностью кредитных  учреждений.

В России нет реальной автономии  Центрального банка от исполнительной власти, т. к. Центральный банк и правительство  в лице министерства финансов совместно  заняты исполнением государственного бюджета. Проблемы в их взаимодействии возникают при дефиците бюджета.

В РФ расчеты между банками  осуществляются через корсчета в  РКЦ ЦБ РФ.

Иную структуру имеют  межбанковские расчеты в США, где существует Федеральная Резервная  Система, состоящая из 12 региональных ЦБ.

По типу основных операций банков по обеспечению безналичных  расчетов можно выделить:

• инкассовые операции по получению  банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным  документам;

• переводные операции по переводу банками средств клиента по его  поручению и за его счет;

• аккредитивные - обязательства банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному адресату в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении;

расчеты чеками,

расчеты векселями.

При расчетах по инкассо  банк-эмитент обязуется по поручению  клиента и за его счет произвести действия по получению от плательщика  платежа и (или) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых поручений получателя платежа, от его имени и за его  счет. В ряде случаев на банк возлагается  обязанность выдать плательщику  коммерческие документы при получении  от него акцепта или платежа.

Инкассовое поручение  может быть оформлено как с  помощью расчетных документов типа инкассового поручения, платежного требования, так и с помощью  чека, векселя и т. п.

Банком-эмитентом при  этом типе операции является банк, получивший от клиента инкассовое поручение, а  исполняющий банк- банк, предъявляющий  требование о платеже и (или) акцепте  непосредственно обязанному лицу.

Исполняющий банк при получении  инкассового поручения обязан провести проверку поступивших документов, и  при безакцептном списании средств  при наличии на счету требуемой  суммы списать ее со счета плательщика  и обеспечить перевод на счет получателя.

При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта  плательщика.

При расчетах платежными поручениями  плательщик предоставляет в банк расчетный документ, в котором  содержится поручение о перечислении определенной суммы со своего счета  на счет получателя в срок, предусмотренный  законодательством или установленный  в соответствии с ним в этом или ином банке.

Если на счете плательщика  достаточно средств, банк исполняет  данное поручение. Для совершения платежа  может использоваться ссуда банка  при наличии у хозоргана права  на ее получение.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях:

за полученные товары и  оказанные услуги при условии  ссылки в поручении на номер и  дату документа, подтверждающего получение  товара или услуг плательщиком;

для платежей в порядке  предварительной оплаты товаров  и услуг;

для осуществления плановых платежей, используемых при постоянных хозяйственных связях покупателей  с сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей промышленности;

для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

при расчетах за товары и  услуги по решениям суда и арбитража.

Все нетоварные операции совершаются  исключительно платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения  применяются при платежах в бюджет и органы государственного и социального  страхования, перечислениях средств  органам государственного и социального  страхования; погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

Различают срочные, досрочные, отсроченные платежные поручения.

Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т. е. до отгрузки товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого акцепта товара); частичных платежах при крупных  сделках.

Досрочный и отсроченный  платежи имеют место в рамках договорных отношений сторон без  ущерба для их финансового положения.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения  покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика  предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте  эта форма расчетов составляет свыше 80%.

Также получает распространение  такая форма расчетов, как расчеты  платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение - требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в  том, что они отражают и сумму  требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и  оттиском печати, и сумму, которую  плательщик поручил банку списать  со своего счета.

Платежное требование-поручение  выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк покупателя.

Поступившее в банк плательщика  платежное требование-поручение  оплачивается покупателем только в  порядке предварительного акцепта. Заявленный плательщиком отказ от акцепта  может быть полным или частичным, но обязательно мотивированным. Срок акцепта (полного или частичного) устанавливается в три рабочих  дня, не считая дня поступления в  банк расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика  по платежному требованию-поручению  оно возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных  требований-поручений несут плательщики.

Платежное требование-поручение  принимается банком только при наличии  средств на счете плательщика.

Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчетов по ним несколько  ниже. Такая форма расчета способствует укреплению договорных отношений в  хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет сам получатель платежа - поставщик - сразу же после отгрузки продукции или оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика.

Под аккредитивом понимают обязательство банка-эмитента перед  получателем средств-бенефициаром. В соответствии с аккредитивной  операцией банк обязуется осуществить  по указанию плательщика одну из операций: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать  его или учесть против предоставления получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Аккредитив включает в  себя две сделки: одну между плательщиком и банком-эмитентом. Плательщик предъявляет  в обслуживающий банк заявление (оферту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя обязательство  по аккредитиву. Во исполнение договора банковского обслуживания банк-эмитент  обязан акцептовать оферту клиента  путем выставления аккредитива.

При этом банк-эмитент действует  по поручению и за счет плательщика, но от своего имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность договора комиссии.

Вторая сделка заключается  между банком-эмитентом и получателем  платежа - бенефициаром. В исполнение аккредитивного заявления плательщика банк-эмитент направляет бенефициару оферту о готовности исполнить обязательство плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные документы. Бенефициар акцептует оферту банка эмитента путем предоставления документов в течение срока аккредитива.

Существуют покрытые и  непокрытые аккредитивы.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет  собственные средства плательщика  или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый (гарантированный) аккредитив дает право исполняющему банку списывать  всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Отзывным считается  аккредитив, который может быть изменен  или отменен банком эмитентом  без предварительного уведомления  получателя. В этом случае банк-эмитент  обязан осуществить платеж по отзывному  аккредитиву, если к моменту его  совершения не получено уведомление  об изменении условий или отмене. То есть в этом случае аккредитив может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  по указанию плательщика без согласия получателя.

В отличие от отзывного, безотзывный  аккредитив не может быть отменен  или изменен без согласия получателя средств.

Если исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив, то он принимает на себя дополнительное к обязательствам банка-эмитента обязательство  произвести платежи при выполнении условий аккредитива.

Аккредитив также может  быть возобновляемым (при регулярных поставках товара).

Различают денежный, товарный и документарный аккредитивы. Денежный аккредитив - это именной денежный документ, который содержит указание банку выплатить держателю определенную сумму в определенные сроки. Товарный аккредитив покупатель открывает в банке продавца с обязательством оплаты счетов против документов, подтверждающих отгрузку товара (оговоренных в аккредитиве). Документарный аккредитив -соглашение, по которому банк-эмитент должен по просьбе и на основании инструкций клиента произвести платеж третьему лицу или по его приказу оплатить или акцептировать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть документы.