Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию  банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и  предоплаченных карт[12].

     Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

     Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

     Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

     Кредитная организация (за исключением расчетной  небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц.

     Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых  карт регулируется  Положением «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П).

                                            Заключение

     Предпринимательская деятельность немыслима без постоянного  оборота денежных средств, получения прибыли за счет продажи товаров либо предоставления услуг. Деньги являются универсальным платежным средством. Между юридическими лицами расчеты производятся в основном в безналичном порядке, поэтому очень важно выбрать такой способ расчетов, который отвечал бы потребностям конкретной организации, был эффективным и удобным.

     Формы расчетов определяются сторонами соответствующей  сделки: в интересах продавца товара (либо услуг) оперативно и в полном объеме получить деньги за передаваемый товар, покупатель же заинтересован в соответствии фактического количества и качества товара (либо объема и качества услуг) уплачиваемой сумме. Важно прийти к компромиссу и выбрать ту форму расчетов, которая удовлетворит обе стороны сделки.

     При выборе формы безналичного расчета необходимо учитывать требования законодательства РФ. Статьей 862 ГК РФ установлены следующие основные способы безналичных расчетов: платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Рассмотрев эти основные способы, можно сделать некоторые выводы о преимуществах и недостатках каждого:

     1. Платежные поручения не всегда  надежны и удобны для покупателей  - ведь многое в данном случае  зависит от надежности банков, которые осуществляют перевод  денежных средств. В случае  необходимости предварительной  оплаты товара данная форма расчетов не позволяет контролировать количество и качество поставляемого товара, дает возможность недобросовестным продавцам завладевать средствами покупателя без фактической отгрузки товара, да и для продавца, отгрузившего товар, она не гарантирует поступление уплаченных покупателем средств по причинам, нередко зависящим от банков. Однако расчеты платежными поручениями - самый распространенный способ расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Основные преимущества - простая схема использования.

     2. Расчеты с помощью чеков более  надежны и оперативны. Это удобная  форма, они позволяют совместить  операции передачи товара и  вручения чека, который в тот  же день может быть предъявлен  банку для оплаты. Кроме того, чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате, что гарантирует получение продавцом денежных средств.

     Недостатком данной формы является то, что требуется  обычно личное вручение чека либо пересылка  с помощью почтовой связи (которая часто ненадежна). Следует также учитывать, что чек не является платежным средством и вручение чека не погашает обязательство покупателя по оплате товара. Товар считается оплаченным только после предъявления его в банк для оплаты.

     3. Аккредитивная форма расчетов  применяется в случаях, предусмотренных  договором между сторонами. Контрагенты  вправе решать в договоре многие  вопросы, касающиеся аккредитива.  Этим обусловливается активное  развитие аккредитивной формы  расчетов по сравнению с другими, которые более консервативны.

     Недостаток  применения аккредитива для покупателя - отвлечение из оборота его денежных средств, которые на достаточно длительные сроки блокируются на аккредитивном  счете в банке продавца. Однако в договоре могут предусматриваться ограниченные сроки, на которые должен выставляться аккредитив. Так, в договоре можно установить, что срок действия аккредитива будет составлять 15 или 20 дней. В этом случае при готовности товара к отгрузке продавец направляет покупателю телеграмму с требованием о выставлении аккредитива. При поступлении денежных средств продавец имеет возможность в пределах срока действия аккредитива отгрузить товар и получить в банке причитающуюся ему сумму.

     Аккредитивная форма более выгодна для покупателя, чем другие способы расчетов. Режим аккредитива затрудняет злоупотребления со стороны продавца, так как получение денег связано с выполнением ряда условий и представлением документов. Ответственность за правильность выдачи средств несет банк, который обязан проверять наличие и соответствие аккредитиву документов, указанных в качестве оснований для выплаты денежных средств. Данная форма расчетов отчасти удобна и для продавца - при надлежащем исполнении всех условий сделки оплата товара гарантирована.[13]

     4. Инкассо в банковской терминологии означает осуществляемую банком по поручению заявителя операцию по списанию средств со счета плательщика. ГК РФ и документы ЦБ РФ предполагают два вида платежей по инкассо: акцептные и безакцептные. Они осуществляются на основе инкассовых поручений и инкассовых требований, направляемых заявителем в банк плательщика.

     Законодательством достаточно широко предусмотрено безакцептное, т.е. без согласия плательщика, списание сумм с его расчетного счета. К  примеру предусмотрено право  взыскания энергоснабжающими организациями  в безакцептном порядке сумм задолженности  за отпущенную электрическую и тепловую энергию.

     При наличии предусмотренных законом  или договором оснований плательщик может заявить отказ от акцепта  инкассового поручения. В качестве оснований для отказа в договоре могут предусматриваться: отгрузка незаказанного товара, неправильное указание цены, обнаруженная недостача товара и иные конкретные нарушения условий договора. Отказ от акцепта представляет эффективное средство защиты интересов покупателей. Акцепт должен быть активным. Если плательщик не сообщил о своем согласии произвести платеж, инкассовое поручение возвращается без исполнения.

     Постепенно, однако, новейшие технологии  и новые операции становятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.Стоит отдельно остановиться на перспективах развития системы безналичных расчетов в современном мире.

     Самые важные изменения, которые Центробанк имеет в планах к осуществлению, касаются ввода понятий "электронного средства платежа" и "удаленного банковского обслуживания" (банкинга). К последнему относятся такие прогрессивные услуги, как интернет-банкинг и мобильный банкинг – то есть совершение платежей при помощи мобильного телефона. Это должно облегчить внедрение в России современных платежных систем.

     За  рубежом такая практика существует давно: предварительно заключив дополнительное соглашение со своим банком, абонент может при помощи мобильного телефона (как правило, путем отправки SMS-сообщения на сервисный номер) совершать небольшие платежи – например, за проезд в общественном транспорте, за парковку или за небольшие товары вроде банки лимонада из торгового автомата.

     Список литературы:

     1.     Банковское право, 2007, № 1, «К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов»

     2.     Беляева О.А. Расчеты чеками в России и за рубежом. М., 2004.

     3.     Вестник Банка России. 2000. N 22.

     4.     Вестник Банка России. 2002. N 74.

     5.     Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть II).

     6.     Давыдова А.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитивам в Российской Федерации / "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 5,

     7. Деньги, кредит, банки (2 изд.): Учебник /под ред. проф. Жукова Е.Ф./ М.:ЮНИТИ, 2003.

     8. Деньги, кредит, банки: Учебник /под ред. Лаврушина О.И./ М.: Финансы и статистика, 1998.

     9. Клеченова Е.Г. Регулирование расчетов с использованием банковских карт // Законодательство и экономика. 2004. N 12.

     10. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сб. научных трудов. М., 2004.

     11. Кредитные организации в России: правовой аспект (под ред. Е.А. Павлодского) /Волтерс Клувер, 2006.

     12. Метелева Ю. А. Правовое регулирование безналичных расчетов ("Право и экономика", 2006, N 9).

     13. Никулина И.А. Договор банковского счета и расчетные правоотношения ("Юридическая работа в кредитной организации", 2005, N 3).

     14. Финансовая газета, 2007, № 33.

     15. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2002.