РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

МИНИСТЕРСТВО  ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РФ

Филиал  государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования  «Московский государственный социальный университет Министерства труда  и социального развития Российской Федерации» в г. Тольятти Самарской области 
 
 

Специальность «Финансы и кредит»

Контрольная работа

 
 

По дисциплине: Банковское дело

Тема:  
 
 

                                                          Выполнила: Гончарук Д.М.                

         студентка V курса, группа Ф-9

                                                                 Проверил

 

 
 
 

Тольятти 2008 

         1 вопрос. Процентная  маржа 

       Важным  показателем при осуществлении  управления прибыльностью коммерческого банка выступает минимальная допустимая, достаточная процентная маржа. Она рассчитывается на основе величины общебанковских расходов и активов, приносящих доход, т.к. основное назначение процентной маржи покрытие издержек банка.

       Предварительно  необходимо рассчитать так называемую «мертвую точку», показателем финансовой прочности – это показатель состояния банка, равный удельному весу минимально допустимого дохода банка в совокупном доходе банка, обеспечивающего безубыточную работу кредитной организации. Чем ниже уровень удельного веса минимально допустимого дохода банка, тем выше запас финансовой прочности.

       Запас прочности рассчитывается по формуле: 

       ДП=ДС-РО;

       КП=ДП/ДС;

       ДБ=РП/КП; 

       Запас  финансовой прочности= (ДС –ДБ)/ДС, 

       Удельный  вес доходов, обеспечивающий безубыточность =ДБ/ДС  

  где                 ДС – совокупные доходы банка.

              ДП – промежуточный доход –  расчетный доход, который остается  в распоряжении банка после  возмещения условно - переменных  затрат;

              РО - условно переменные затраты  - расходы, которые возрастают либо уменьшаются пропорционально объемам активных и пассивных операций банка;

             ДБ – доход, обеспечивающий безубыточную работу банка.

             РП – условно  – постоянные затраты, которые не зависят прямо пропорционально  от объема активных и пассивных операций;

             КП - коэффициент  прибыли - показатель промежуточного дохода в относительном выражении;

       Используя среднее значение показателя запаса финансовой прочности за предыдущие периоды и зная величину затрат на содержание банка в предстоящий период, можно спрогнозировать величину необходимого совокупного дохода.

       Для оценки решений по осуществлению  процентной политики кредитной организации  используется модель спреда. Под спредом понимается разница между ставками по услугам типа размещения в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных операциях банка. Так же эта разница имеет наименование  - процентная маржа банка.

       Важное  значение имеет минимальная процентная маржа - минимальный спред, при котором прибыль банка равна нулю. 

       Рассмотрим следующие уравнения, где: 

       СД - совокупные доходы банка;

       СР  – совокупные расходы банка;

       РА - работающие активы (размещение которых  приносит доход);

       %РА  – ставка размещения работающих  активов;

       ДПр – прочие доходы;

       П – пассивы;

       %П  –ставка стоимости ресурса;

       РО  – условно- переменные расходы;

       РП  – условно- постоянные расходы;

       ПМ  – процентная маржа;

       МПМ- минимальная процентная маржа; 

       

1. СД = СР (прибыль  банка равна 0)
2. СД = РА* %РА + ДПр
3. СР = РО+РП = П*%П + РП

 

       Из  определения процентной маржи как  разницы ставок между активных, безубыточное состояние можно выразить:

       %РА =  %П + МПМ, процент размещения  работающих активов больше процента  привлечения ресурсов на величину  минимальной процентной маржи 

       Следовательно, банк не имеет убытков, когда выполняется  условие: 

       РА* (%П + МПМ) + ДПр = П*%П+РП, следовательно 

       МПМ= (П*%П+РП-ДПр) / РА - %П 

       Если  предполагается получение прибыли, то необходимая процентная маржа (НПМ) может быть рассчитана по формуле: 

       НПМ =(П*%П+РП-ДПр+Прибыль)/РА -%П 
 

       2 вопрос. Пластиковые  карты 

       Банковская пластиковая карта средство платежа, позволяющее своему владельцу оплатить товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получить наличные деньги, а также получить другие дополнительные услуги и воспользоваться определёнными дополнительными преимуществами (скидки, призы и др.). Банковская карта уже в течение 40 лет является неотъемлемым атрибутом жизни цивилизованного человека. Например, средний американец имеет в своём распоряжении порядка 10-12 различных пластиковых карт. Банковские карточки распространены в более чем 200 странах мира.

       Банковская  карта обладает рядом очевидных  преимуществ по сравнению с другими  средствами платежа (включая столь  привычные всем нам бумажные деньги).

       Для юридических лиц карта становится просто необходимой, так как преимущества её использования, помимо вышеуказанных, делают их повседневную работу более  быстрой, простой и комфортабельной: значительно упрощается процесс  приобретения товаров и услуг. Во-первых, нет необходимости в оформлении каких-либо документов кроме накладной. Во-вторых, товар (услугу) покупатель-держатель корпоративной карты получает сразу же после оплаты с помощью карты - банк берёт на себя урегулирование расчётов  между клиентом и предприятием торговли сервиса. В - третьих, так как платёж осуществляется в безналичном порядке, то у клиента нет необходимости ограничивать себя в расходовании своих средств. В-четвёртых, клиент практически не зависит  от времени работы банка (ему нет необходимости получать наличные), а только от времени работы предприятия торговли и сервиса за использование карточки значительно упрощает учёт сумм выданных под отчёт  сотрудникам и их использование; количество карточек, которое может быть  выдано по счёту юридического лица не ограничено, - то есть клиент - юридическое  лицо, по необходимости, может выдать карточки ВСЕМ свои сотрудникам; существует уникальная возможность установки различных ограничений на пользование карточкой для сотрудников (сумма одной операции, количество операций и т.п.).

          Таким образом, обладая теми же положительными качествами, что и наличные, карточки лишены ряда их негативных характеристик и, кроме того, выгодно отличаются в части безопасности и удобства в использовании.

       Пластиковая карта полна достоинств, но у нее имеются и недостатки. И эти недостатки весьма серьезны. С ними пластиковая карта может существовать, их можно минимизировать.

       У пластиковых карт следующие недостатки (каждый одинаково важен):

• полная юридическая незащищенность держателя карты перед банком, который ему эту карту выдает: банк вправе забрать карту практически в любой момент, блокировать ее, увеличить тарифы, возложить все риски и ответственность за спорные ситуации на клиента;
• за пользование картами приходится платить существенные комиссии, не соответствующие реальной ценности (не говоря уже о себестоимости) оказанных услуг и тому, что держатель заплатил бы, если бы операции совершались с наличными деньгами, а не через карточные счета;
• большая цена потери карты и возможность мошеннического использования ваших средств, находящихся на карточном счету.

       Несмотря  на это спрос на пластиковые карты  растет, увеличивается количество пользователей, которые видят только положительные  качества пластиковых карт.

       Пластиковые карты имеют следующие достоинства:

       - карта - это резерв наличных, который  постоянно с собой;

       - расплачиваться картой в определенной  степени удобно, а иногда без  карты просто трудно обойтись (бронирование гостиниц, аренда машин,  оплата через интернет);

       -   пластиковая карта - это престижно.

       - у держателя карточки нет необходимости  держать нужную, зачастую значительную  сумму в виде наличных;

       - в отличие от наличных средств,  потеря или кража карточки  не означают потери денег - они благополучно хранятся на  счёте в банке. Кроме того, злоумышленник, завладев каким-либо образом карточкой, ничего не сможет с ней сделать вследствие соответствующих средств защиты реализованных как на уровне самой карточки, так и на уровне системы;

       - наличие карточки однозначно  решает для держателя вопрос сдачи - сумма операции

       - полностью списывается с карточки (счёта);

       - в случае частых поездок карточка  даёт возможность абсолютно спокойно  получить необходимую сумму наличными  во всех областных центрах  и некоторых других городах   наличие карточки свидетельствует о высоком деловом, социальном и интеллектуальном статусе её держателя;

       - в отличие от наличных денег,  которые представляют собой мёртвый  груз, средства, размещённые на счёте  в банке, которым пользуется  держатель при проведении операций с использованием карточки, приносят последнему дополнительный доход в виде процентов на остаток средств.

       Таким образом, можно оценить достоинства  и недостатки пластиковых карт и  сделать выбор: пользоваться или  не пользоваться данной услугой.