Банковские риски: виды, методы управления

   БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 
 
 

   Кафедра банковского дела 
 
 
 
 
 
 
 

   КУРСОВАЯ  РАБОТА 

   на  тему: «Банковские  риски: виды, методы управления». 
 
 
 
 
 
 
 

   Выполнил: студент 4-го курса

   ФБД ДБУ-2                                                                         К.Д. Бондаренко 

   Проверил:                                                                           О.С. Рачковская 
 
 
 
 
 
 
 

   Минск 1999 
 
 
 
 
 
 
 

   План 

Введение   ………………………………………………………….. 3 

1. Банки как  субъекты рыночных отношений   …………………. 4

 

2. Банковские  риски: их виды и особенности    ………………… 

 

      3. Понятие стратегии банковского  риска, его минимизация  …..  

4. Анализ  кредитоспособности и финансовой

           устойчивости  заемщика   ……………………………………...    

       Заключение   ………………………………………………………      

       Список литературы   ………………………………………………      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение

   Общая социально-экономическая и политическая обстановка в республике Беларусь привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. Подтверждается мысль специалистов Всемирного банка о том, что "коммерческие банки неизбежно столкнуться с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов".

   Ситуация  на финансовом рынке осложняется  тем, что всё нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отражается на платежеспособности предприятий и провоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада коммерческие банки работают в области повышенного риска. Об этом свидетельствуют наиболее распространенные причины банкротства банков:

   - неудачные поиски участников  нового капитала;

   - неудачная торговля закладными  ценными бумагами;

   - превышение возможностей над  спросом;

   - некачественный анализ информации  о ситуации на финансовом рынке  и клиентах банка и др.

   Особенность банковского бизнеса, связанного с высоким  риском, - управляемость рисками. Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Надо разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы "фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов". Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

   В связи с этим, целью данной курсовой работы является рассмотрение основных видов банковских рисков и возможностей сведения их к минимуму, а также  уделяется особое внимание анализу кредитоспособности и финансовой устойчивости потенциальных заёмщиков банков.

 

   

   1. Банки как субъекты  рыночных отношений. 
 

    "Банками являются государственные,  акционерные, кооперативные и  другие организации, созданные  для привлечения денежных средств и размещения их в форме кредита, а также для осуществления иных операций в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь"". {4}

   Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, производит и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. Банк как предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию.

   Но  вместе с общими чертами банки, как  предприятия, имеют отличительные особенности. Банк, во-первых, действует в сфере обмена как торговое предприятие, он торгует особым видом товара - деньгами. Как посредническое предприятие, банк обеспечивает возможность осуществления сделки по перераспределению средств между кредитором и заёмщиком на взаимовыгодных условиях. Банк также является и кредитным учреждением, которое может одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заёмщика, а в каждый отдельный момент быть либо тем, либо другим субъектом. Кроме того, банк может осуществлять биржевые операции, торговать ценными бумагами.

   Особенность банка заключается среди прочих моментов в том, что продукт его деятельности может получать отражение как на стороне активов, так и на стороне обязательств банковского баланса, а также в забалансовых счетах.

   "Особенность  банковских услуг состоит в  том, что они носят свойство  самовозрастающей стоимости. Ресурсы,  полученные от вкладчиков, не  бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли". {1}

   Банк  как экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект.

   Банк - это торговое предприятие.

   Коммерция в банковской сфере базируется на определённых принципах. Главный среди  них - принцип прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. "Второй принцип банковской коммерции умещается в краткую формулу: "Подешевле купить - подороже продать"". Принцип банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при меньших инвестициях и меньшей его собственной доли в пассивах.

   Основой основ стратегии банка являются следующие принципы:

   - как можно дешевле приобрести капитал,

   - продать капитал и услуги по  рентабельной ставке,

   - снизить риск потерь путём:

   а) отбора надёжных клиентов и получения  гарантий,

   б) диверсификации операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

   Предпосылкой  реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

   Банк  как экономическое предприятие  может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу: всё для клиента. В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

   Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. "Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части". {3}

   Банковский, как и всякий другой бизнес, немыслим без риска. Риск присутствует в любой  операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Прежде, чем классифицировать и определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу) потери баком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

               • Расходы

   Банковская  деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов кладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и так далее.

               • Убытки

   Убытки, проявляющиеся в форме недополучения  доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при  недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

               • Потери

   Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

   Таким образом, риск можно определить как  угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем  уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

   Во  втором вопросе курсовой работы будут подробнее рассмотрены виды банковских и рисков и их особенности. 
 
 
 
 
 
 
 

                                         

   2. Банковские риски. Их виды и особенности.

   Риск  присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

   Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. {3}

   В зависимости от сферы  влияния или возникновения  банковского риска  они подразделяются на внешние и внутренние.

   К внешним относятся риски, не связанные  с деятельностью банка или  конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета  на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

   По  характеру учёта  банковские риски  делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.