Банковские риски и методы их регулирования

     Практика  показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском. Содержание этой системы рассмотрим в следующем разделе данного исследования.

 

1.2 Методы управления и регулирования банковских рисков

     В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими  рисками, оперативного учета факторов риска.

     Проблема  управления рисками в каждом банке  занимает одно из главных мест, поскольку неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации.

     В настоящее время во многих отечественных  банках осуществляется выделение специальных  сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении стратегии в области риск-менеджмента банки руководствуются рекомендациями Центрального банка и частично рекомендациями Базельского комитета.

     Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений  прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.¹⁸

     Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

     • прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных  принести убытки, их количественное измерение;

     • ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

     • координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками¹⁹.

     Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

     Подобная  работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда  выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

     ■ выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

     ■ анализ выявленных факторов с точки  зрения силы воздействия на риск;

     ■ оценка конкретного вида риска;

     ■ установление оптимального уровня риска;

     ■ анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

     ■ разработка мероприятий по снижению риска. Инструменты управления риском кредитного портфеля:

     • Нормативно-правовое обеспечение;

     • Методологическое и информационное обеспечение;

     • Банки и базы данных;

     • Автоматизированные системы управления (АСУ).

     Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический  метод, метод хеджирования.

     Статистический  метод заключается в том, чтобы  изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке²⁰.

     Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать  прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов  управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

     Практические  методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим развитием аналитических методов²¹.

     Различают два подхода аналитического анализа  финансового рынка:

     - фундаментальный (основан на представлении,  что движение курса финансовых  инструментов является отражением  состояния экономики в целом),

     - технический (в значительной степени  опирается на использование психологических  индикаторов (sentiment indicators) и на анализ движения денежных средств (flow of funds analysis)).

     Хеджирование - это метод, основанный на страховании ценовых потерь на физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При этом для рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный²².

     Комплексный подход к управлению риском позволяет  более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы.

     Банку необходимо подбирать портфель своих  клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение  между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне. Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

     Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками -предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

     Методы  регулирования банковских рисков:

     1. Избежание риска

     Разработка  стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций, или отказ от реализации проекта.

     2. Удержание (ограничение)  риска.

     Разграничение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта. Например, включение в договор поставки оборудования условий перехода прав собственности на поставляемый груз при его получении заказчиком.

     3. Самострахование.

     Создание резервов, компенсирующих последствия рисковых ситуаций. Самострахование выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует и использует денежный страховой фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д. при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта. Рыночная экономика значительно расширяет границы самострахования, трансформируя его в фонд риска.²³

     4. Распределение  рисков.

     Организация управления проектами, предусматривающая коллективную ответственность за результаты реализации проекта.

     5. Диверсификация.

     Снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия прибылями в другой.

     Диверсификация  широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями. В финансовом менеджменте доказано, что портфели, состоящие из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы таким образом, что совокупный уровень риска портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, входящего в него.

     6. Лимитирование.

     Установление  предельных значений показателей при принятии тактических решений. Например, ограничение сумм расходов, установление экспортных квот и т.п.

       Наиболее удобный и применяемый  способ лимитирования рисков — установление лимитов на финансовые результаты. Если принято решение о том, что максимальный уровень убытков ограничен, например, суммой 500 тыс. долларов, то все лимиты при интегрированном расчете должны соответствовать этому параметру. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективно контролировать уровень убытков.

     7. Хеджирование.

     Страхование, снижение риска от потерь, обусловленных неблагоприятными для продавцов или покупателей изменениями рыночных цен на товары в сравнении с теми, которые учитывались при заключении договора.

     Хеджирование  завершается покупкой или продажей. Суть хеджирования состоит в том, что продавец (покупатель) товара заключает договор на его продажу (покупку) и одновременно осуществляет фьючерсную сделку противоположного характера, то есть продавец заключает сделку на покупку, а покупатель - на продажу товара.

     Таким образом, любое изменение цены приносит продавцам и покупателям проигрыш по одному контракту и выигрыш  по другому.

     Благодаря этому в целом они не терпят убытка от повышения или понижения  цен на товары, которые надлежит продавать или купить по будущим ценам. Для подтверждения обоснованности отнесения операций с финансовыми инструментами срочных сделок к операциям хеджирования налогоплательщик представляет расчет, подтверждающий, что совершение данных операций приводит к снижению размера возможных убытков (недополучения прибыли) по сделкам с объектом хеджирования²⁴.

     8. Страхование.

     Наиболее  распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.