Банковские операции и особенности их организации

·клиент – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

·предприятие ( заёмщик) - фирма – покупатель товара.

Факторинг экономически выгоден для  предприятия-клиента. Во-первых, предприятие  сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка  у них товара с немедленной  оплатой дешевле, чем покупка  в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником  счетов-фактур исключает для клиента  опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует  кредитоспособность поставщика, изучает  информацию о финансовом состоянии  его должников. Перед заключением  договора поставщик должен представить  банку необходимую информацию о  переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся видом операций коммерческих банков являются лизинговые.

Лизинговые  операции

Они заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и  других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют  три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель  сам подбирает поставщика нужного  для него имущества, но, не имея возможности  приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в  сделке. Банк покупает имущество у  поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его  лизингополучателю на условиях, оговоренных  в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в  собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических  взносов клиента.

Лизинг  подразделяется  на  оперативный  и  финансовый.  При оперативном  имущество сдается в аренду  на  срок  в  два-три  или более  раз короче нормативного срока его  службы  или  эксплуатации этого  имущества. Лизингодатель сдает  его несколько раз в  течение  нормативного срока его службы. При  финансовом  лизинге  имущество  сдается в аренду на  срок,  равный  нормативному  сроку  его  службы или близкий к нормативному. Имущество  сдается  в  аренду один раз, после истечения срока  оно  переходит  в  собственность  лизингополучателя.  В  зарубежной  практике    число    договоров  оперативного лизинга в  десятки  раз  превышает  число  договоров  финансового  лизинга,  а  в  стоимостном   измерении    последний составляет 60-70 % общего объема лизинговых операций. Объясняется это  тем, что при финансовом лизинге  договор заключается на полную  стоимость имущества, при оперативном  же - лишь на её часть.

Лизинг позволяет фирмам начать или расширить  дело,  внедряя  новую технику и в том случае, когда у  них  нет  средств  для  её покупки. Получение же кредита  на эти цели  затруднено,  поскольку  для банков такие  фирмы  представляют  зоны  большого  кредитного риска. В развитии лизинга заинтересованы  производители  машин  и другой техники, так как он позволяет расширить  производство  без значительных единовременных затрат денежных средств.

Усиливающаяся конкуренция между  коммерческими банками и другими  кредитно-финансовыми институтами  за привлечение клиентов привела  к развитию доверительных трастовых  операций.

                                                     Трастовые операции

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Многие  коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные  операции для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын  ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке,  а по достижении совершеннолетия  получил  весь  капитал. Некоторые  коммерческие банки не выполняют  никаких других функций,  кроме  трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для  физических лиц:

   1 - распоряжение имуществом после  смерти владельца;

   2 - управление имуществом на доверительной  основе и попечительство;

   3 - агентские функции;

1.Распоряжение  после смерти в пользу наследников  - наиболее распространенный   вид   доверительных  услуг.  Должна  быть составлена подробная  опись имущества, уплачены долги,  а оставшаяся сумма распределена  между наследниками согласно  закону.

2.Управление  имуществом в форме треста  может  иметь  различную  правовую   основу: завещание,   специальное  соглашение, распоряжение  суда. Виды трастов,  находящихся  в управлении банков, весьма разнообразны:

- Пожизненный  траст учреждается лицом по  договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в  доверительное управление банку,  поручая ему выплачивать доход  в  течение  его жизни,  а после смерти передать капитал  жене и детям.

- Страховой  траст возникает,  если клиент  назначает  банк доверенным  лицом  по страховому полису  и поручает ему выплачивать  доход своей жене после его  смерти и передать сумму полиса  детям после смерти жены.

- Корпоративный  траст учреждается в форме  имущества, закладываемого в банке  в обеспечение выпуска облигаций  компании.

- Траст  в  пользу  наемных  служащих  может  иметь  форму пенсионного  фонда или плана участия в  прибылях. В первом случае предприниматель  вносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд, находящийся  в  управлении  банком,  для  покупки аннуитетов или прямых  выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного   возраста. Если работники   вносят  деньги в фонд,  то  он называется пенсионным трастом  с участием,  если нет - без  участия. Во втором случае   предприниматель   переводит   часть   прибыли   в траст-фонд, открытый  в  банке  для   последующего распределения взносов  и последующих доходов от  фонда   в  пользу  работников компании  по достижении пенсионного возраста  или на другую дату.

3.Агентские  функции отличаются от траста  тем,  что в случае траста  доверенное  лицо  получает  юридическое   право  на распоряжение собственностью,  а при агентских отношениях  право остается у принципала. Агентские функции заключаются  в  следующем:

- Хранение  ценностей в сейфе. Банк получает,  хранит и выдает ценности по  поручению принципала без каких-либо  инициатив или активных функций.

- Хранение  имущества с активными функциями.  Банк не просто хранит ценности  в сейфе,  а покупает и продает  их, получает по ним доход, действуя  согласно инструкциям принципала.

- Управление. Банк выполняет все  функции   хранителя  имущества и активно  управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля  ценных бумаг, дает рекомендации  и  предлагает способы  инвестирования  капитала  и т.д. Если в ведение  банка сдается  реальная собственность,  банк может сдавать ее в  наем, эксплуатировать в соответствии  с инструкциями принципала.

 

 Банки  выполняют агентские функции  для деловых фирм:

- Агент   по трансферту. Банк выполняет  для корпорации операции по  передаче права собственности  на акции и именные облигации  от одного владельца к другому.

- Регистратор  акций. Банк ведет учет выпущенных  ценных бумаг, чтобы  не  допустить их чрезмерной эмиссии,  что карается законом.

- Банк  выполняет роль депозитария различных  ценностей во время финансовых  реорганизаций 

- Банк  берет на себя функции агента  по выплате дивидендов по акциям  и процентов (а также погашению  основного долга) - по облигациям  компании.

 Траст-отдел  банка  предоставляет  многочисленные  услуги и финансовые консультации  индивидуальным распорядителям,  опекунам и администраторам, управляющим  чужим имуществом на доверительной  основе.

 

 

 

 

 

 

 

§2. Анализ банковских операций в Кыргызстане.

 

Пассивные операции коммерческих банков.

 

К пассивными относятся операции, связанные  с  формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные  и привлеченные.  Большое  значение  имеют  пассивные  операции,   в результате которых образуется собственный капитал банка.  Наличие  этого капитала служит основанием для  привлечения  чужих  средств. Источниками  собственного капитала являются: акционерный  капитал, (уставный фонд), резервный  капитал  (резервный  и  другие  фонды, образованные за счет прибыли) и  нераспределенная прибыль.

Акционерный  капитал  образуется  путем  выпуска  банковских акций, добровольных денежных и  материальных  взносов  акционеров (учредителей) банка. Его  увеличение  осуществляется  по  решению собрания акционеров (пайщиков)  за  счет  определения  дивиденда, уплачиваемого  акционерам из полученной прибыли у, а  также  продажи дополнительных акций.

В Кыргызстане  увеличение    уставного    фонда происходит, чаще всего по требованию Национального банка  Минимальный  размер  уставного  капитала  для  коммерческих банков Кыргызстана определен – 600 млн. сом.

Резервный  капитал  (резервный  фонд)  образуется  за   счет ежегодных отчислений от прибыли, размер  которых  устанавливается  собранием акционеров.  Этот  капитал  предназначен  для  покрытия возможных  убытков по операциям банка  (например,  от  непогашения ссуд) и  других  целей,  связанных  с  обеспечением  обязательств банка. Его минимальные  размеры  регулируются  в  соответствии  с банковским законодательством.

Нераспределенная  прибыль - это  оставшаяся  после   выплаты дивидендов и отчислений в резервный  капитал  часть  прибыли.  Её увеличение  возможно  за   счет    накопления    прибыли    путем инвестирования доходов банка в некоторые  типы активов (ссуды  или инвестиции).

В структуре  пассивов  баланса  доля  собственного  капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным  для  выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и  других  кредиторов,    предупреждения    банкротства    банка. Контролируя  деятельность коммерческих банков, государство  требует поддержания  определенного  уровня  собственного  капитала.  Так, Национальный  банк  КР  устанавливает  нормативы    достаточности  капитала коммерческих банков.

Привлеченные  средства   коммерческих    банков    формируют преобладающую  часть банковских ресурсов и  состоят  из  депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком.  Прием  средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных  операций банков.

 

Активные операции коммерческих банков.

 

Мобилизованные  денежные  средства  банки  используют    для кредитования клиентуры и  осуществления своей  предпринимательской  деятельности. Операции,  связанные  с   размещением    банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные, или кредитные, операции  и  операции  с  ценными  бумагами.  Огромное значение придается оценке качества активов  коммерческих  банков. Общий  объем  активов  коммерческих   банков    КР,    подлежащих классификации  на 01.01.2011 г. составил 42,1 млрд. сом.* В структуре активов "нормальные" занимают 35.3 % (на 01.01.2010 г. - 3.8 %), "удовлетворительные" - 54.2 % (58.3 %), "под наблюдением" - 3.6 % (11.6 %), "субстандартные" - 2.4 % (7.6 %), "сомнительные" - 3.3 % (18.7 %), "потери" - 0.9  %.  Отсюда  видно,  что большую часть активов занимают  неклассифицируемые  активы  (93.4  %).   Таким образом, можно говорить, что сейчас кредитный портфель банковской системы в целом относительно  надежный.

Сайт  www.nbkr.kg

Фондовые операции.

 

Другой  вид активных операций коммерческих банков -  фондовые операции, объектом которых служат различные  виды  ценных  бумаг. Операции банков с  ценными бумагами  выступают  в  виде  ссуд  под обеспечение  ценных бумаг и покупки бумаг  банком за свой счет.

Ценные  бумаги представляют собой  фиктивный  капитал.  Ссуды под ценные бумаги,  как  правило,  не  связаны  с  действительным производством товаров,  а  служат  главным  образом  инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют  также  банковские  инвестиции  в  ценные  бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов).  В  результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление  к  дальнейшей  перепродаже  этих бумаг, либо долгосрочное вложение  капитала.         

По итогам торгов за  2011 год были проведены сделки на 511,02 млн.сом с ценными бумагами более 100 эмитентов. В сравнении с  аналогичным  периодом  прошлого года объем торгов  увеличился на 1 051,31 млн.сом (или 228,69%), где объем торгов с ценными бумагами составлял 459,71млн.сом, количество зарегистрированных сделок увеличилось на 985 сделок (693 сделки за 2010 год).*