Банковская система

• Организационная структура коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме  управления акционерным  обществом. Высший орган  акционерного общества – общее собрание акционеров, созываемое, как правило, один раз в год. Текущими делами акционерного общества руководят  правление и совет  директоров. 
Правление состоит из председателя правления, его заместителей и представителей наиболее крупных участников банка. Заседания правления проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. 
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Правление банка представляет ревизионной комиссии все необходимые материалы для проведения ревизии. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам баланса банка, без ее заключения баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров. В состав коммерческого банка входит ряд управлений: кредитное, валютное, маркетинга, депозитных операций, расчетно-кассового обслуживания, прогнозирования деятельности, бухгалтерия, юридический и другие отделы. 
Кредитная организация может открывать обособленные подразделения – филиалы и представительства, сведения о которых должны содержаться в ее уставе. Филиалом кредитной организации является обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляет от его имени банковские операции, предусмотренные лицензией Банка России, выданной кредитной организации. За открытие филиалов кредитной организации взимается сбор в размере тысячекратного минимального размера оплаты труда на момент уведомления об открытии филиала. Сбор зачисляется в доход федерального бюджета. Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющая ее интересы и осуществляющая их защиту. Представительство не имеет право осуществлять банковские операции. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Оно не занимается расчетно-кассовым и кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывают текущий счет. 
Филиалы и представительства не являются юридическими лицами. Они осуществляют свою деятельность на основании положений, утвержденных создавшей их кредитной организацией, и считаются открытыми с момента уведомления Банком России.

 
Рис. 1.3.3. Типовая  организационная  структура коммерческого  банка

Кредитная организация может  также открывать  внутренние структурные  подразделения вне  места нахождения головной организации  и филиала. К внутренним структурным подразделениям относятся:

• дополнительные офисы;
• операционные кассы;
• обменные пункты [5]. 

1.4.   Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками

Взаимоотношения Центрального банка  Российской Федерации  с коммерческими  банками направлены на реализацию роли банковской системы  в развитии экономики. Взаимодействие это  идет по линии целевой  ориентации и по линии  его полномочий. 
Взаимодействие для реализации целей Банком России: 
Банк России обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы, стабильность денежного обращения и тем самым создает необходимые предпосылки для эффективного функционирования экономических субъектов,в том числе коммерческих банков. 
В соответствии с установленными полномочиями Банк России осуществляет банковское регулирование и надзор за тем, как коммерческие банки соблюдают банковское законодательство, выполняют нормативные акты Банка России, обязательные нормативы деятельности. Банк России принимает решения о регистрации банков, выдает и отзывает их лицензии. 
Взаимодействие по линии полномочий Банка России: 
По своим полномочиям (функциям) Банк России является банком банков. В соответствии с банковским законодательством он выступает кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. 
Банк России инструкциями, положениями, приказами устанавливает правила проведения банковских операций, регламентирует операционную деятельность кредитных учреждений, организацию их внутреннего контроля, взаимодействие с другими экономическими субъектами. 
В процессе регулирования банковской деятельности Банк  
России:

• не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам Банка России;
• не участвует в капиталах кредитных учреждений (согласно установленному графику уменьшение или отчуждение долей его участия в уставном капитале банков, созданных на территориях иностранных государств, проводится в сроки, согласованные с Правительством РФ);
• не вмешивается в оперативную деятельность кредитных учреждений;
• не имеет права обязывать банки ограничить их операции с клиентами, требовать представления документов, не предусмотренных законодательством, но может вводить квалификационные требования к кандидатам на должности руководителя банка и его заместителей, главного бухгалтера банка и его заместителей;
• запрашивает и получает информацию о финансовом состоянии и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации;
• анализирует деятельность банков, принимает меры по их финансовому оздоровлению;
• проводит проверки банков (их филиалов) и при установлении нарушений может изыскивать с них штраф, требовать осуществления мероприятий по их финансовому оздоровлению, замене руководителей, реорганизации банка, запретить совершение отдельных банковских операций на определенный срок, назначить временную администрацию по управлению банком сроком до шести месяцев [7].

2.  Структура банковской системы

2.1.   Элементы банковской системы и типы банков

Элементы  банковской системы  – это банки, специальные  финансовые институты  с выполнением  банковских операций без статуса банка, а так же дополнительные учреждения, обеспечивающие жизнедеятельность  кредитных институтов (банковская инфраструктура). 
Функционирование множества банков классифицируют по различным критериям:

• по форме собственности;
• по правовой форме организации;
• по функциональному назначению;
• по характеру выполняемых операций;
• по числу филиалов;
• по сфере обслуживания;
• по масштабам деятельности;
• по размерам капиталов;
• банка специального назначения.

По  критерию «форма собственности» выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственные – это чаще всего Центральные банки, поскольку их капитал принадлежит государству. 
По правовой форме организации банки подразделяют на общества открытого и закрытого типов. 
По функциональному назначению банки подразделяют на эмиссионные, депозитные и коммерческие. Эмиссионные – это все центральные банки, назначение которых – выпуск денег в обращение. Отдельных клиентов эти банки не обслуживают. Депозитные банки аккумулируют сбережения населения и осуществляют депозитные операции, т. е. прием вкладов, которые для данных банков является основными. Коммерческие банки заняты всеми операциями, допускаемыми банковским законодательством. Эти банки являются основным ядром второго уровня банковской системы рыночного типа. 
Характер выполняемых операций банков позволяет выделить универсальные и специализированные банки. Универсальные – выполняют весь набор банковских услуг, обслуживают клиентов различного вида деятельности, физических и юридических лиц. В отличии от них специализированные банки заняты определенными видами операций, например, внешнеэкономическими, ипотечными и т.д. 
По числу филиалов банки бывают безфилиальные и многофилиальные.  
По сфере обслуживания банки делят на региональные, межрегиональные, национальные и международные. Если муниципальный банк обслуживает какой-либо местный регион, то его также относят к региональным банкам. 
По масштабам деятельности банки бывают малые, средние, крупные, банковские консорциумы и межбанковские объединения. Банковские консорциумы – это временные соглашения между банками для совместного размещения капитала в целях финансированияединого капиталоемкого объекта. В ряде стран имеются учреждения мелкого кредита, к которым относятся ссудо-сберегательные банки и кредитная кооперация. 
По размерам капитала коммерческие банки можно сгруппировать на 5 групп: от 500 тыс. руб. и ниже до 25 млн. руб. и выше. Практика показывает, что банки с небольшой капитальной базой имеют больше проблем с ликвидностью и развитием объема операций. Однако малые банки способны успешно работать с малыми производственными структурами, чего избегают крупные банки, имеющие предрасположенность к средним и крупным клиентам. 
Банки специального назначения выполняют операции по указанию органов исполнительной власти. Они финансируют определенные государственные программы, но это не освобождает их от выполнения и других операций, входящих в статус банка. Кредитные организации, не имеющие статуса банка, выполняют отдельные операции без наличия лицензии ЦБ РФ на осуществление совокупной банковской деятельности. 
Виды банков можно классифицировать и по обслуживающим ими отраслям. Это многоотраслевые банки или, напротив, обслуживающие какую-либо одну из отраслей или подотраслей промышленности (авиационную, автомобильную, нефтехимическую, сельское хозяйство). В нашей стране преобладают многоотраслевые банки, для которых банковский риск понижен [7].

2.2.   Развитие банковской системы

Поскольку банковская система  находится в постоянном движении, она неизбежно  развивается. Это  развитие происходит как в историческом аспекте, так и  с позиции ее современного положения. В историческом плане банковская система развивается  под влиянием следующих  факторов:

• степень зрелости товарно-материальных отношений;
• целевое назначение и социальная направленность общественного и экономического порядка;
• законодательная база;
• изменение сущности и роли банка в экономике.

В основном банки выполняют  операции, носящие  денежный характер. Поэтому степень  развитости товарных отношений предопределяет как масштабы, так и содержание банковской деятельности. Банк развивается из кредитора не сам по себе, а только при достижении такого уровня денежного и торгового оборотов, при котором банковское дело становится основным занятием предприятия, отделившегося от торговли. Спрос на услуги банков расширяется по мере увеличения производства и расширения масштабов обмена между товаропроизводителями. 
Характер деятельности банковской системы зависит и от общественного и экономического порядка. Если в обществе нет стимула для хранения сбережений, банки не могут мобилизовать свободные денежные ресурсы. Далее, если деятельность банков не поощряется, отдается предпочтение распределению, а не обмену, то кредитные учреждения развиваться не могут. 
Законодательная база страны имеет заметное влияние на развитие банковской системы. Во многих странах существуют различные запреты – например, выполнять операции с ценными бумагами, заниматься страхованием, вкладывать капиталы в предприятия. Но не только запреты оказывают воздействие на развитие банковской системы. Иногда законодательно учреждается тот или иной банк, функции которого – содействовать определенной отрасли народного хозяйства. 
Сущность банка и его роль в экономике оказывает огромное влияние на развитие банковской системы. При распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, как надстройка, не создающая своего продукта. В условиях рыночной экономики все обстоит иначе, так как двухуровневая банковская система позволяет создавать различные банки и кредитные учреждения, предлагающие обществу более широкий спектр операций и услуг. 
Развитие банковской системы с позиции ее современного положения происходит под влиянием следующих основных факторов:

• фаза развития экономики;
• политические факторы;
• текущие экономические задачи государства;
• межбанковская конкуренция;
• налоговая система.

Особый  положительный заряд  в своем развитии банковская система  получает в фазе экономического подъема. Спрос на продукт и услуги банка возрастает, вместе с этим возрастает банковский доход, часть которого идет на развитие банка. Напротив, в условиях экономического кризиса это развитие дестабилизируется: ресурсы, аккумулируемые банком, резко сокращаются, сокращаются и банковские операции, появляются побочные источники дохода, увеличивающие риск и отвлекающие банковские ресурсы от вложения в производство. А если дефицит бюджета покрывается за счет денежной эмиссии, это еще больше дестабилизирует денежный рынок. 
На состоянии банковской системы и ее текущем развитии, прежде всего, сказывается общая политическая направленность государства.  
Текущие экономические задачи, поставленные государством, также оказывают влияние на развитие банковской системы. Политика здесь исходит от Центрального банка, в соответствии с которой коммерческие банки расширяют или сужают инвестиции и регулируют направленность своей деятельности. 
Заметным фактором в развитии банковской системы является межбанковская конкуренции. Вступая в борьбу за клиента, банки вынуждены улучшать качество обслуживания, расширять сферу предоставления банковских услуг и предлагать рынку новые банковские продукты. В условиях рыночной экономики такая конкуренция способствует развитию банковской системы [7].

3.  Функции банков. Их роль в экономике

3.1.   Цели и функции Центрального банка России

Согласно  Федеральному закону «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке  России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение  устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы  Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной  системы [4]. 
Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России выполняет следующие функции: