При лизинге участниками операции являются три стороны: предприятие - производитель оборудования; лизинговая компания (арендодатель) - представляет оборудование в аренду промышленным и торговым фирмам; предприятие получающее и использующее его (арендатор).Формы участия банков в лизинг-кредите: кредитование специализированных компаний на основе заключения договора; кредитование предприятий, сдающих в аренду производственное оборудование.

      Факторинг - взимание платежей и ведение бухгалтерского учета по поручению клиента. Факторские операции активно проводят коммерческие банки, организующие специализированные филиалы или компании.

      Доверительные (трастовые) операции - операции банков по управлению имуществом, выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. При их осуществлении банк формально выступает только в качестве агента, получая доход в виде комиссионных. Но эти операции существенно увеличивают влияние крупных банков. По доверенности банк управляет капиталом своих клиентов, вкладывая средства преимущественно в ценные бумаги.

      Итак  ведущим принципом работы коммерческих банков является стремление получить  наибольшую прибыль. Но оно ограничивается возможностью понести убытки.  Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.  Банк не может избежать риска, он обязан взять его на себя. Банк должен выбрать вид и объем риска.  Например, банк выбирает между двумя решениями: выдать конкретную ссуду в 100 млн. рублей определенному клиенту и взять на себя риск невозврата кредита с вероятностью, оцененной банком в 30 %; отказать клиенту в кредите и взять на себя риск упущенной выгоды, который оценивается банком в 29 млн. рублей. Таким образом, риск банка никогда не может быть равен 0. Риск банковской деятельности - это вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, необходимой. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность понести убытки. Банк должен знать объем посильного для него риска, соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка.

 

3 Кредитно-финансовая система России

3.1 Законодательные  основы кредитно - финансовой системы  России, Центральный  банк России 

   

       В России как и в других  странах существует система государственного  регулирования денежно-кредитной  сферы, позволяющая защищать интересы населения и банковских структур. Правовое основание этой системы составляют два закона -  "О банках и банковской деятельности в РФ", последний вариант принят Государственной Думой 20 января 1995 года и "О центральном банке РФ (Банке России)",  последняя редакция - конец декабря 1994 года. Согласно этим законам Банк России, Банк внешней торговли РФ, Сберегательный банк РФ, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операции, образуют банковскую систему России. Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных  и иных программ могут создаваться специальные банки (банки развития).⁶

      Банки могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям антимонопольного законодательства  РФ и другим законодательным актам.

      Банки России не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков.

      Банки в РФ независимы от органов государственной  власти и управления при принятии ими решении, связанных с проведением  банковских операции.  Запрещается  работникам органов государственной власти и управления участие (совмешение должностей) в органах управления банков.

3.2 Экономические нормативы  деятельности банков 

 

         Все банки на территории России  должны держать обязательные  резервы в Банке России и  соблюдать экономические нормативы устанавливаемые Банком России.

      Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью  коммерческих банков, порядок выделения  централизованных кредитных ресурсов, устанавливает следующие экономические  нормативы деятельности коммерческих банков:

      - нормативы достаточности капитала  коммерческого банка;

      - нормативы ликвидности;

      - минимальный размер уставного  капитала банка;

      - максимальный размер риска на  одного заемщика;

      - предельное соотношение между  размером уставного капитала банка  и суммой его активов с учетом оценки риска;

      - ограничение размеров валютного  и курсового рисков;

      - ограничение использования привлеченных  депозитов для приобретения акций  юридических лиц.

      Достаточность капитала коммерческого банка определяется минимально допустимым размером уставного капитала ( на данный момент) и предельным соотношением всего капитала банка к сумме активов, взвешенной с учетом риска кредитных вложении и возможной потери части стоимости. Минимально возможное допустимое значение этого соотношения, обязательное для всех банков, составляет  0,04 .

      В качестве оценочного используется соотношение  капиталов банка и активов  с повышенным риском, рекомендуется  поддерживать его на уровне не ниже 0,1.

      Нормативы ликвидности баланса коммерческого банка   включают в себя обязательные и оценочные показатели. К первым относятся соотношение капитала банка и его обязательств, максимально допустимое 1:25 для банков созданных на базе специализированных государственных банков; 1:20  для комбанков в виде обществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ закрытого типа и 1:15 для прочих коммерческих банков.

      Обязательны также соотношения активов банка  сроком погашения  свыше одного года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговых обязательств на срок свыше года. Этот норматив отражает степень обеспечения  выданных банком ссуд соответствующими источниками кредитных ресурсов. Его максимально допустимое значение - 1,0 .

      Еще одно обязательное соотношение - суммы ликвидных активов банка и его обязательств по счетам до восстребования - норматив ликвидности, максимальное значение 0,3 (0,2 - для бывших спецбанков).

      Важнейшим показателем ликвидности коммерческого  банка является максимальный размер риска на одного заемщика, который определяется как соотношение размеров обязательств одного заемщика к капиталу бакнка и не может превышать 1.0 для бывших спецбанков и 0,5  - для банков, созданных в 1988-1989 году; 0,75 - по прочим банкам. При этом размер риска на одного заемщика не может превышать 10% от суммы активов банка. Данный показатель отражает возможности банка по выдаче крупных кредитов  одному заемщику и ликвидность банка.

      Оценочными  нормативами ликвидности коммерческого  банка являются: соотношение суммы выданных кредитов и суммы средств на расчетных счетах, текущих счетах, а также средств во вкладах и депозитах

(рекомендуемое  не выше 0,7); соотношение  ликвидных  активов банка  и суммы средств  на расчетных и текущих счетах, во вкладах и депозитах 

(рекомендуемое -  не ниже 0,5); соотношение ликвидности активов и общей суммы активов  (рекомендунмое - не ниже 0,5).

      В целях повышения ликвидности  и укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов  их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всех  коммерческих банков. Указанная система состоит из : фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках (1% от дохода ком.банка), фонда страхования коммерческих банков от банкротств (1% от дохода). Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20%,  по срочным обязательствам - 10-15%, по валютным депозитам - 2%,   

      Коммерческие  банки являются юридическими лицами, которым на основании лицензии, выдаваемой центральным банком, предоставляется  право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц  и от своего имени размещать их на условии возвратности и платности, а так же осуществлять иные виды банковских операции.

      Коммерческие  банки по форме собственности  могут быть:

      а) акционерными обществами различного типа

      б) частными компаниями

      в) кооперативной собственностью.

Они осуществляют следующие банковские операции и сделки:

1) привлекают  вклады(депозиты) и предоставляют  кредиты по согласованию с  заемщиком;

2) ведут  расчеты по поручению клиентов  и банков-корреспондентов и их  кассовое обслуживание;

3) открывают  и ведут счета клиентов и  банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

4) финансируют  капитальные вложения по поручению  вкладчиков или распорядителей  инвестируемых средств, а также  за счет собственных средств  банка;

5) выпускают,  покупают, продают и хранят платежные  документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), осуществляют иные операции с ними;

6) выдают  поручительства, гарантии, иные обязательства  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение  в денежной форме;

7) покупают  у российских и иностранных  юридических и физических лиц и продают им наличную иностранную валюту;

8) покупают  и продают в стране и за  ее пределами драгоценные металлы,  камни, изделия из них;

9) привлекают  и размещают драгоценные металлы  во вклады;

10) привлекают  и размещают средства и управляют  ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции) ;

11) оказывают  брокерские и консультационные  услуги, осуществляют лизинговые  операции.

3.3 Коммерческие банки  России, генеральная  и внутренняя лицензии

 

          Указанные операции могут проводится  как в рублях, так и в валюте при наличии соответствующей лицензии Центрального банка.

      Внутренняя  лицензия дает право на:

- ведение  счетов в иностранных валютах  клиентов банка при условии  открытия коммерческим банком  корреспондентского счета в кредитном  учереждении обладающим генеральной лицензией;

- проведение  расчетов, связанных с экспортно-импортными  операциями клиентов банка в  форме документального аккредитива,  инкассо, банковского перевода;

- привлечение  и размещение средств в иностранных  валютах в форме кредитов, депозитов, вкладов, а также выдачу гарантии в пользу клиента в иностранной валюте (в пределах собственных валютных средств);

- посредничество  на коммисионной основе при  обмене средств валютных клиентов  банка.

      Генеральная лицензия дает возможность коммерческому банку устанавливать прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. Коммерческие банки имеющие генеральную лицензию  могут открывать корреспондентские счета для проведения валютных операции другим коммерческим банком.

 

4 Банковские системы зарубежных стран

 

     Банковская  система - это совокупность различных  видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в  той или иной стране в определенный исторический период.

     Банковские  системы используются для решения  текущих и стратегических задач:

     обеспечения экономического роста;

     регулирования инфляции;

     регулирования платежного баланса.

     Характерной чертой банковской системы является наряду с концентрацией банков их достаточно широкая специализация  в лице центральных (эмиссионных), коммерческих, инвестиционных, ипотечных, сберегательных и других. Отсюда, с одной стороны, конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру, за высокие доходы, с другой стороны, стремление усилить государственное регулирование деятельности банков (в отношении клиентуры, банковских процентов и др.)

     Современные кредитно-банковские системы имеют  сложную, многозвеньевую структуру. Если за основу классификации принять  характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить три важнейших элемента кредитной системы: