Анализ риска

Под кредитным риском Банк понимает риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:

        полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

        учтенным Банком векселям;

        банковским гарантиям, по которым уплаченные Банком денежные средства не возмещены принципалом;

        сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

        приобретенным Банком по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

        сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

        оплаченным Банком аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

        возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения.

В целях минимизации кредитного риска в Банке разработаны и действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен Банку в результате воздействия кредитного риска:

        обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;

        оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных в Банке оценочных и страховых компаниях;

        положение о порядке взаимодействия со страховыми компаниями, участвующими в страховании имущества, передаваемого Банку в обеспечение по выдаваемым Банком кредитам;

        постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия обеспечения;

        оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;

        процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери по прочим операциям;

        процедура порядка передачи проблемных кредитов в Управление правового обеспечения исполнения обязательств Юридического департамента и последующую работу с ними;

        процедура определения и контроля полномочий филиалов Банка и соответствующих органов управления Головного офиса по выдаче кредитов в зависимости от их величины;

        процедура выдачи гарантий, осуществляемая на основе Положения «О порядке предоставления банковских гарантий Банка».

В Банке функционирует Кредитно-инвестиционный комитет (КИК) Банка с системой подкомитетов, основными функциями и задачами которого являются:

        рассмотрение и разработка кредитной политики Банка в рамках утверждённой стратегии развития Банка;

        принятие оперативных решений о диверсификации кредитных рисков Банка;

        принятие решений в рамках установленных Правлением Банка полномочий по вопросам:

o         — предоставления продуктов, несущих кредитный риск, заёмщикам Банка в российских рублях и иностранной валюте;

o         — приобретения или акцепта векселей сторонних эмитентов;

o         — установления лимитов на банки-контрагенты.

        принятие решений, направленных на расширение и модернизацию методологической базы Банка;

        принятие решения о разработке и внедрении новых форм кредитования и видов услуг, предназначенных для расширения возможностей и повышения конкурентоспособности Банка на рынке предоставления кредитов;

        рассмотрение и утверждение новых продуктов и услуг;

        рассмотрение вопросов о возможности списания нереальных для взыскания ссуд и процентов по ним за счет резерва под обесценение кредитного портфеля с последующим утверждением соответствующим уполномоченным органом Банка;

        определение полномочий подкомитетов КИКа, полномочий структурных бизнес-подразделений Центрального аппарата Банка (далее – ЦА), руководителей и отдельных специалистов бизнес-подразделений ЦА и полномочий самостоятельного кредитования филиалов с последующим их утверждением Правлением Банка;

        утверждение численности и персональных составов кредитных комитетов филиалов Банка; и

        установление лимитов подкомитетам КИКа, структурным бизнес-подразделениям ЦА, руководителям и отдельным специалистам бизнес-подразделений ЦА по реализации кредитных программ с последующим их утверждением Правлением Банка.

Методы управления кредитным риском в Банке, кроме системы полномочий и принятия решений, включают также:

        централизованную систему применения и регулирования процентных ставок и тарифов (ежеквартально утверждается Правлением Банка в рамках Положения об основных принципах управления ресурсами Банка в рублях и иностранной валюте, устанавливающим базовые процентные ставки по видам кредитов и категориям заемщиков);

        систему лимитов кредитного риска. Общие лимиты-ограничения для снижения риска концентрации и связанных сторон, действующие для всех кредитов, вне зависимости от того, к какой части клиентского сектора относится заемщик, ежегодно утверждаются Правлением Банка в рамках Кредитной политики Банка.

КИК Банка ежегодно устанавливает общие лимиты, действующие для всех кредитов по категориям заемщиков, отраслям, срокам, валютам и регионам. Лимиты кредитного риска в пределах объема полномочий на принятие решений на выдачу кредитов уполномоченными органами и структурными подразделениями, ответственными за предоставление клиентам Банка продуктов, несущих кредитный риск, ежеквартально уточняются и утверждаются с учетом изменений экономической ситуации и практики работы кредитной организации Правлением Банка.

Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется ответственными подразделениями Центрального аппарата в целом по Банку и в разрезе каждого филиала.

Управление кредитным риском осуществляется также путем установления и закрепления требований к заемщику по обеспечению кредитного обязательства, оценке предмета залога, страхованию предмета залога или заемщика, порядку обращения взыскания на предмет залога в нормативных, распорядительных и функционально-технологических документах, утверждаемых Правлением Банка.

Кредитный риск представляет собой возможность возникновения ситуации, когда клиент будет не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства, которые прописаны в кредитном соглашении, то есть не сможет погасить свои долги вовремя и в полном объеме. Следует отметить, что оценка и анализ рисков очень популярны именно потому, что кредитные риски остаются основной причиной возникающих у банков трудностей. Может быть и обратная ситуация: клиент подвергает себя риску, размещая основную часть своих средств на депозитном счете. Если банк будут ликвидировать, то клиент понесет большие убытки. Анализ кредитных рисков может быть 3 видов:

1.       Анализ потребительских рисков;

2.       Анализ корпоративного риска;

3.       Анализ рисков страны.

Анализ рисков показывает, какая именно их степень имеет место быть:

1.       Допустимая, когда может быть полностью потеряна прибыль компании;

2.       Критическая – есть риск потери не только прибыли, но и всех средств, которые должны была получить организация;

3.       Катастрофическая подразумевает банкротство компании, а также потерю всего имущества.

Используются следующие универсальные методы анализа рисков: статистический, экспертный, комбинированный.

1.       При применении статистического метода изучаются все данные, связанные с прибылями и убытками компании, рассчитывается эффективность деятельности организации (зависит от соотношения прибыли и затрат);

2.       Экспертный, соответственно, основывается на мнении специалистов. Заключается в изучении и анализе опыта достаточно большого числа профессионалов, работающих в определенной сфере. С помощью этого метода удается достаточно точно рассчитать возможные потери и насколько реальны допустимый, критический или катастрофический риски;

3.       Но наиболее качественный и достоверный результат дает использование комбинированного метода, который сочетает преимущества двух вышеперечисленных.

Безусловно, в эти методы анализа рисков входит использование очень многих инструментов, а также рассматривается огромное количество параметров. Например, следует иметь в виду не только показатели предприятия, но и показатели банка. А банку следует рассматривать и анализировать не только данные заемщика, но и адекватно оценивать свои возможности. Также следует учитывать, что кредитные риски имеют свойство постоянно меняться, поэтому они нуждаются в регулярной переоценке.

Оценка и анализ рисков дают возможность не только определить степень надежности предприятия, но и выработать способы защититься от потерь. Для этого используются качественный и количественный анализ, дополняющие друг друга и позволяющие получить наиболее полную и ясную картину. Качественный анализ предназначен для выявления обстоятельств, могущих способствовать возникновению риска, слабых областей и тех видов риска, которые наиболее возможны, а также определяются влияющие на каждый вид риска факторы. Благодаря количественному анализу определяется величина рисков. Проведение данного вида анализа возможно при наличии результатов качественного анализа.

Анализ кредитного риска