Акции и их классификация

    Облигаторное  перестрахование

    По  договору облигаторного перестрахования  цедент обязан передавать на перестрахование все риски, предусмотренные в договоре, а перестаховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Для страховой организации этот вид перестрахования наиболее выгоден, т.к. позволяет получить автоматически перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю.

    Перестраховщик  получает информацию  о перестрахованных им рисках, как правило раз в  квартал на основании бордеро премий-убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового  портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная информация о риске: номер договора страхования, срок действия, страховая сумма и доля перестраховщика. В нем как правило отражается, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчеты между цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

    В разряд «подготовительных работ» попадает:

• анализ страхового портфеля страховщика с целью определения оптимального вида перестрахования (пропорционального или непропорционального);
• расчет основных величин договора перестрахования: собственного удержания (эксцедента), перестраховочной комиссии, перестраховочной премии и т.д.;
• составление проекта договора перестрахования: условия передачи риска, оплаты перестраховочной премии, дополнительные оговорки и т.п.;
• также может потребоваться перевод текста договора на английский язык, если предполагается размещение договора на международном рынке перестрахования

    Смешанное перестрахование

    Факультативно-облигаторная. При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан принять, права от риска у него нет.

    Использование этой формы перестрахования возможно при условии, что цедент регулярно  передает риск в перестрахование  факультотивным методом. Страховщик получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к случаю и поэтому готов заплатить большой размер перестраховочной комиссии. Факультативно-облигаторное перестрахование не используется для перестрахования опасных рисков. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски.

    Поэтому договоры «открытого покрытия" заключаются  только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков. По факультативно-облигаторной форме договора цедент имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные в нем решения, т.е. факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику.[4]

    Облигаторно-факультативное перестрахование. Такая форма перестрахования предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику.

    Цессионер имеет возможность отбирать более  выгодные риски, что не всегда устраивает независимого перестрахователя, т.к. подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля и создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.

    При облигаторно-факультативном перестраховании  предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность - для перестраховщика. Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является так называемый «открытый ковер». В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.

    Перестрахование бывает:

    1.Пропорциональное перестрахование – перестрахование, при котором перестрахователь и перестраховщик в оговоренной фиксированной пропорции участвуют в премиях и убытках по каждому риску в соответствии с достигнутым соглашением. Различают два основных типа пропорционального перестрахования - квотное и эксцедентное.

    Квотное пропорциональное перестрахование  состоит в том, что цедент обязан передать перестраховщику (перестраховщикам) долю по всем рискам данного вида (например, по пожарам на нефтехимических предприятиях), а перестраховщик (перестраховщики) не имеет( ют) права отказаться от них. Каждый возмещает убытки в том же проценте, в каком получил страховую премию.

    При квотовом перестраховании стороны  договора определяют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком.

    Квотным этот метод назван потому, что страховые  суммы по отдельным рискам могут  быть очень высокими, поэтому в  договоре перестрахования обусловливаются  ограничения (лимит, квота) ответственности цедента по одному риску в процентах от страховой суммы. Например, в договоре перестрахования записана по всем рискам данного вида (пожар на нефтехимических предприятиях) квота цедента, равная 25%, но не более 10 млн. руб. по каждому риску.

    Недостаток  этого вида перестрахования для  цедента в том, что он лишается премии за счет небольших по стоимости рисков, которые он мог бы обеспечить собственными резервами, но обязан отдавать в перестрахование. Это не позволяет ему полностью выравнивать страховой портфель.

    Эксцендентное пропорциональное перестрахование  применяется тогда, когда застрахованные риски существенно различаются по страховой сумме.

Перед составлением и подписанием договора перестрахования цедент тщательно анализирует статистику страховых случаев, затем производит актуарные расчеты и на этой основе определяет минимальный лимит собственного участия и максимум участия перестраховщиков по перестрахованию данного вида рисков. Этот максимум и есть эксцедент, т. е. превышение суммы риска над собственным участием цедента.

    Например, вся страховая сумма по риску состоит из 10 долей. Собственное участие цедент определил в 1 долю. Значит, эксцедент (максимальное участие перестраховщиков) составит 9 долей (или линий) перестраховочных максимумов.

    2. Непропорциональное перестрахование - страховая ответственность перестраховщиков не ставится в зависимость от собственного удержания цедента. Расчеты между ними строятся либо на основе окончательных финансовых результатов цедента, либо на основе только очень крупных убытков.

В международной  практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

       Договор эксцедента убытка служит для защиты страхового портфеля компании от крупных  непредвиденных убытков. Вся ответственность по убыткам делится на две возможные части: первый убыток до определенного лимита выплачивает цедент, а убыток, превышающий лимит цедента до определенного предела, выплачивает перестраховщик. Этот диапазон ответственности перестраховщика называется эксцедентом убытка.

Перестрахование на основе эксцедента убыточности предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования.

    Это означает, что согласно договорам  непропорционального пере страхования перестраховщики не возмещают убытки, если они меньше размеров, согласованных в договорах.

    Например, все убытки до 500 млн. руб. возмещает  сам цедент.

    Такая система ответственности привлекательна для участников сделки, что обеспечивает развитие этой группы перестрахования. [5] 
 
 
 
 
 

3. Задача 

    В результате пожара повреждено здание склада, застрахованное в сумме 2500 тыс.руб. Действительная стоимость объекта  на момент страхового случая – 3800 тыс.руб. Ущерб за вычетом стоимости остатков (с учетом износа и обесценения) – 900 тыс.руб. Определите сумму страхового возмещения, подлежащую выплате страхователю. 

    Решение:

    Здесь применяется система пропорциональной ответственности. Она применяется  при неполном страховании, т.е. тогда  когда страховая сумма не равна действительной стоимости имущества, при этом страховая сумма всегда меньше действительной стоимости имущества.

       СС<ДС--- СВ = У * СС/ ДС

Страховое возмещение определяется по формуле:

СВ = У * СС/ ДС ,    где У- ущерб

                                     СС- страховая сумма

                                      ДС- действительная стоимость

СВ= 900тыс.руб * 2500тыс.руб./3800тыс.руб.=592,1053тыс.руб.=592105,3руб.

Ответ: сумма страхового возмещения подлежащая выплате страхователю составит 592105,3руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованных источников

1. Архипов А.В. Страхование. Современный курс: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007.
2. Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.
3. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2001.
4. Сахирова Н.П. Страхование: учебное пособие. – М.: Проспект, 2006.
5. Страхование: уч./под ред. Т.А.Федоровой- 3-е изд., переработанное и доп.-М.:Магистр,2008г.-1006с.
6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.:Страховой полис, ЮНИТИ, 2003.-311 с.
7. http://www.contact-polis.ru/