Валютный контроль операций

Валютный контроль  

Таможенные органы осуществляют в пределах своей компетенции  валютный контроль операций, связанных  с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу, в соответствии с законодательством  Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле (пункт 7 ст. 403 Таможенного кодекса Российской Федерации).  

Таможенные органы являются агентами валютного контроля (часть 3 ст. 22 ФЗ "О валютном регулировании  и валютном контроле"). Валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу, заключается в проверке таможенными органами соблюдения сроков перечисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки, подписавшие паспорта сделки по соответствующим внешнеторговым контрактам.  

Иностранная валюта подлежит обязательной продаже на внутреннем рынке РФ в размере 10% от суммы экспортной выручки (Инструкция Центрального банка РФ от 30 марта 2004 г. № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации").  

Валютный контроль осуществляется таможенными органами также с целью проверки:

- ввоза на  таможенную территорию РФ товаров,  в отношении которых были перечислены  за рубеж денежные средства;

- возврата в  РФ денежных средств, уплаченных  нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары.

Для целей осуществления  валютного контроля применяется  паспорт сделки. Паспорт сделки оформляется  резидентом в уполномоченном банке  при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами (Инструкция Центрального банка РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок").  

Источники информации:  

Закон "О валютном регулировании и валютном контроле";

Инструкция Центрального банка РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И "О  порядке представления резидентами  и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при  осуществлении валютных операций, порядке  учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок";

Инструкция Центрального банка РФ от 30 марта 2004 г. № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке  Российской Федерации".  
 

 Перемещение  валюты физическими лицами  

Порядок перемещения  через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации, иностранной  валюты и иных валютных ценностей  регулируется законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и Таможенным кодексом РФ (абзац 2 пункта 2 ст. 12 Таможенного кодекса РФ). При перемещении физическими лицами наличной валюты платежи не взимаются.  
 
 

 Ввоз в  РФ российской и иностранной  валюты, дорожных чеков, внешних  и внутренних ценных бумаг  в документарной форме  

Количественных  ограничений на ввоз физическими  лицами наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме нет.  

Ввозимые вышеперечисленные  валюта Российской Федерации, внутренние ценные бумаги, валютные ценности и  дорожные чеки подлежат обязательному  письменному декларированию в случае, если их общая сумма в эквиваленте превышает 10 000 долларов США.  

В величину 10 000 долларов США включается стоимость  единовременно перемещаемых физическим лицом:

российской валюты;

иностранной валюты;

дорожных чеков;

внешних и внутренних ценных бумаг в документарной  форме.

Без письменного декларирования можно единовременно ввозить в РФ валюту Российской Федерации, внутренние ценные бумаги, валютные ценности и дорожные чеки, суммарная стоимость которых в эквиваленте равна или менее 10 000 долларов США.  
 
 

 Вывоз из  РФ российской и иностранной валюты, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме  

Вывоз физическими  лицами из РФ российской и иностранной  валюты, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме  имеет ограничения.  

Вывозить единовременно из РФ валюту РФ и/или иностранную валюту разрешается в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США.  

Вывоз валюты РФ и/или иностранной валюты в пределах суммы, не превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, разрешается без  предоставления в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная и/или российская валюта была ранее ввезена или переведена в РФ либо приобретена в РФ.  

Единовременный  вывоз из РФ валюты РФ и/или иностранной  валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, допускается только при предоставлении документов, подтверждающих ввоз или перевод данной валюты (валют) в Российскую Федерацию.  

Единовременный  вывоз из РФ иностранной валюты и  или валюты РФ осуществляется свободно и без письменного декларирования, если сумма вывозимой валюты (валют) не превышает в эквиваленте 3000 долларов США.  

Письменная таможенная декларация на вывозимую из РФ российскую и/или иностранную валюту подается только в случае, если сумма вывозимой  валюты (валют) превышает в эквиваленте 3000 долларов США. При этом декларированию подлежит вся сумма вывозимой валюты (валют), включая 3000 долларов США.  

Вывоз внешних  и (или) внутренних ценных бумаг в  документарной форме из РФ допускается  только при одновременном соблюдении следующих условий:

представлена  таможенная декларация (независимо от стоимости вывозимых ценных бумаг);

представлен документ (таможенная декларация), подтверждающий ввоз ценных бумаг в РФ.

Вывоз из РФ дорожных чеков свободен и не ограничивается какими-либо суммами. Предусмотрено только требование подачи таможенной декларации, если сумма вывозимых дорожных чеков превышает в эквиваленте 10 000 долларов США (без учета суммы единовременно вывозимой валюты РФ, иностранной валюты, ценных бумаг).  

Источники информации: