Контрабанда и пути ее искоренения

Министерство  образования и  науки Российской Федерации

  Федеральное агентство по образованию

  Государственное общеобразовательное учреждение высшего

  профессионального образования

  « Санкт-Петербургский государственный  университет  информационных технологий, механики и оптики».

  Институт  международного бизнеса  и права 

  РЕФЕРАТ

  по  дисциплине «История таможенного дела»

  на  тему : «Контрабанда и пути ее искоренения». 

  Выполнила: студентка 1-ого курса очной 

  формы обучения ИМБИП группы 1441

    А.С.Горохова

  Проверила : к.э.н., доцент

    Гокинаева Ирина  Александровна

  Баллы :______________________

  Подпись:______________________

  «___»______________    2010год 
 
 

  Санкт – Петербург

  2010

Введение

      В последние годы контрабанда стала  одним из весьма распространенных преступлений. Контрабанда стратегического сырья, наркотиков, оружия, культурных ценностей, валюты в настоящее время представляет угрозу не только экономической, но и общественной безопасности. Контрабанда является центральным звеном экономической преступности. Она является питательной средой для международного терроризма, средством осуществления незаконных операций с наркотическими средствами и психотропными веществами, посягательства на национально-культурное достояние народов, а также совершения ряда других преступлений. Отдельные виды контрабанды наносят непоправимый вред экономике страны. Это контрабанда стратегического сырья, нехватку которого испытывает отечественная промышленность, особенно тех его видов, запасы которых в России уже практически исчерпаны; контрабанда морепродуктов, которая приводит к исчезновению ряда ценных пород рыбы; контрабанда культурных ценностей. Из России контрабандным путем вывозится все самое ценное, а ввозятся наркотики, оружие, ядовитые вещества, ядерные отходы. Объемы незаконного перемещения товаров ежегодно растут. В основном это энергоносители, черные и цветные металлы. Преступления отмечаются на авиационном транспорте, в результате имели место случаи прекращения воздушного движения из-за вывода из строя средств управления техникой. Создается реальная угроза жизни людей. Растет контрабанда оружия. Отмечается наличие канала контрабандного ввоза оружия российскими моряками. Незаконному вывозу оружия из России способствует ослабление дисциплины и порядка в армии, коррумпированность и продажность ряда представителей армейского командного состава. Контрабанде оружия из России; как правило, предшествует его хищение из воинских частей. Контрабанда культурных ценностей, антиквариата сильно распространена. Нередко прикрытием для незаконного перемещения валюты является бартер. Наиболее распространен контрабандный ввоз автомобилей иномарок, т.е. самых налогоёмких товаров. В результате контрабанда наносит непоправимый ущерб экономике страны и соответственно безопасности и благополучию ее граждан.  
Контрабанда

      Контрабанда, являясь преступлением в сфере  экономической деятельности, согласно УК РФ определяется как перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. В УК РФ устанавливается ответственность за квалифицированную контрабанду, которой признается перемещение через таможенную границу РФ наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, реактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием. Квалифицированная контрабанда является тяжким преступлением. Имеются два особо квалифицированных вида контрабанды. Во-первых, в УК РФ особо квалифицированным видом контрабанды признается совершение обычной либо квалифицированной контрабанды неоднократно, должностным лицом с использованием своего служебного положения или с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль. Во-вторых, в соответствии с УК РФ особо квалифицированной контрабандой признается любая контрабанда, совершенная организованной группой. Такая контрабанда признается особо тяжким преступлением. Наиболее значимыми элементами криминалистической характеристики контрабанды являются место, способ и характерные следы совершения данного преступления. Место совершения контрабанды - таможенная граница, которой являются пределы таможенной территории РФ, а также периметры свободных таможенных зон и таможенных складов. Таможенную территорию РФ составляют сухопутная территория РФ, территориальные воды, воздушное пространство над ними. Она включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической зоне РФ искусственные острова, установки и сооружения, над которыми РФ обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела. Способ перемещения предметов контрабанды через таможенную границу законодательно определяется как совершение незаконных действий по ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств. Уголовный закон содержит исчерпывающий перечень способов перемещения товаров через таможенную границу, квалифицируемых как контрабанда. Способы перемещения контрабанды могут быть "личными" и "безличными". В первом случае контрабандист лично перемещает предметы контрабанды через таможенную границу. Во втором случае контрабанда перемещается через таможенную границу без его непосредственного участия. При этом следует отметить так называемые нетрадиционные способы контрабанды с использованием трубопроводного транспорта и линий электропередач. Перемещение товаров признается совершенным помимо или с сокрытием от таможенного контроля, если оно совершено вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления, а также с использованием тайников и иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, или путем придания одним товарам вида других. Наиболее типичными местами сокрытия предметов контрабанды являются ручная кладь и различные бытовые предметы, перемещаемые через таможенную границу, имеющие конструктивные полости или специально оборудованные тайники, а также транспортные средства, где предметы контрабанды прячутся в различных полостях и труднодоступных местах, в грузовых контейнерах. Часто предметы контрабанды вывозятся в одежде. Весьма распространена пересылка предметов контрабанды, особенно наркотиков, по почте с сокрытием в письмах, бандеролях, посылках. Имеет место и сокрытие предметов контрабанды в полостях и внутри организма животных и людей. Под перемещением с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации понимается представление таможенному органу в качестве документов, необходимых для таможенных целей, поддельных или недействительных документов, а также документов, содержащих недостоверные сведения, и документов, полученных незаконным путем или относящихся к другим товарам, а равно использование поддельных средств идентификации. Таможенным органам могут предоставляться как полностью подложные документы, так и подлинные документы, в которые внесены изменения. Перемещение способом, сопряженным с недекларированием или недостоверным декларированием, определяется как незаявление достоверных сведений или заявление недостоверных сведений по установленной письменной, устной или иной форме о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей. Характерным отличием современных контрабандных действий является их совершение от имени юридического лица, участника внешнеэкономической деятельности. Особая тщательность подготовки присуща контрабанде, совершаемой организованными преступными группами. Контрабандисты уделяют большое внимание планированию своей преступной деятельности, подбору и распределению функций соучастников.

      Обнаружение предметов контрабанды, как правило, происходит при осуществлении таможенного  контроля. При этом уголовно-процессуальный закон позволяет до возбуждения  уголовного дела с целью обнаружения  и закрепления материальных следов преступления произвести осмотр места происшествия - обнаруженного места сокрытия предметов контрабанды, самих предметов контрабанды, транспортных средств, которыми они перевозились, и соответствующих таможенных документов. Если гарантируется сохранность следов, то осмотр может быть отложен и произведен после возбуждения уголовного дела. При производстве осмотра особое внимание уделяется поиску следов, указывающих на лиц, причастных к совершению контрабанды. В частности, выявляются отпечатки папиллярных узоров кожи человека, следы обуви, волосы, принимаются необходимые меры к сохранению и сбору микрочастиц. В ходе осмотра могут быть обнаружены различные предметы - брошенные, либо случайно оброненные контрабандистом. Также определяют, какие следы могли остаться на теле и одежде контрабандиста (царапины на теле, разрывы одежды, ее загрязнение и т.п.), а также на использовавшихся им инструментах. Если предметы контрабанды обнаружены в транспортном средстве, помимо непосредственного места их сокрытия внимательно исследуется все транспортное средство в целях обнаружения возможно имеющихся других мест сокрытия контрабанды. Также целесообразно привлекать соответствующих специалистов для участия в осмотре ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия и боеприпасов, оружия массового поражения и других предметов контрабанды, для обращения с которыми и их правильного описания нужны определенные навыки. Необходимо привлечение специалистов и в тех случаях, когда производство осмотра сопряжено с вскрытием и разборкой транспортных средств (особенно авиационных), использовавшихся для сокрытия и перемещения контрабанды. Место обнаружения и сами предметы контрабанды тщательно описываются с указанием их индивидуальных признаков, при необходимости пересчитываются, взвешиваются и фотографируются, либо производится их видеозапись. Обнаруженные тайники в обязательном порядке фотографируются и подробно описываются в протоколе. При осмотре таможенных документов требуется фиксировать их содержание и наличие необходимых атрибутов, а также признаки подделки. Когда известно лицо, совершившее контрабанду, одним из первых следственных действий является задержание. При этом тактические особенности задержания определяются исходя из того, какое количество лиц, подозреваемых в совершении контрабанды, следует задержать, и в каких условиях будет производиться задержание. Если лицо неизвестно, то наиболее эффективным способом его установления является задержание контрабандиста с поличным в момент получения им предметов контрабанды или их изъятия из тайников. Такому задержанию обычно предшествует проведение комплекса оперативно-розыскных мероприятий. При его подготовке тщательно формируется и инструктируется состав следственно-оперативной группы, подготавливаются технические средства фиксации задержания с поличным, могут использоваться химические ловушки. В этом случае задержание целесообразно производить после того, как будут извлечены предметы контрабанды. Сразу после задержания производится личный обыск; подозреваемого. При личном обыске иногда удается обнаружить списки предметов контрабанды, адреса и телефоны лиц, у которых получены эти предметы или которым они предназначались. Особое внимание в этом плане следует уделить записным книжкам подозреваемого. Кроме того, при личном обыске могут быть обнаружены предметы контрабанды, сокрытые в одежде задержанного либо на его теле, в находящейся при нем ручной клади. Допрос подозреваемого, как правило, производится сразу после его задержания и личного обыска. В ходе допроса подозреваемого выясняются все обстоятельства расследуемого факта контрабанды. Если подозреваемый признает факт совершения контрабанды, ему предлагается дать развернутые показания по этому поводу, например, когда, где, у кого им были приобретены (получены) предметы контрабанды, при каких обстоятельствах и с использованием каких материалов они были упакованы и где сокрыты от таможенного контроля, оказывал ли ему кто-либо помощь в этом и т.д. Независимо от того, признает ли подозреваемый совершение им контрабанды или нет, его показания должны быть записаны как можно более подробно и конкретно, с выяснением всех деталей полученного объяснения случившемуся и лиц, которые могли бы подтвердить его показания. На этом этапе обычно имеющиеся доказательства подозреваемому не предъявляются и ему предоставляется возможность изложить собственную версию происшедшего. Если от момента обнаружения предметов контрабанды до задержания подозреваемого прошло сравнительно непродолжительное время, то в ряде случаев целесообразно наряду с личным обыском подозреваемого произвести его освидетельствование. В ходе освидетельствования могут быть обнаружены и зафиксированы, например, повреждения на теле и различного рода загрязнения, полученные при закладке предметов в тайники либо совершении иных действий по их сокрытию. При освидетельствовании иногда делаются смывы с кистей рук подозреваемого, срезы его ногтей. В них при экспертном исследовании могут быть обнаружены микроследы, оставленные такими предметами контрабанды, как наркотические средства и взрывчатые вещества. Их следы могут быть обнаружены и на одежде подозреваемого, изъятой при личном обыске. Возможно получение у подозреваемого биологических образцов (волос, крови, слюны) для сравнительного исследования с биологическими следами и частицами, обнаруженными на предметах контрабанды и в местах их сокрытия.

      По  делам о контрабанде обязательной является выемка таможенных документов - таможенных деклараций и грузосопроводительных документов, представленных в таможенные органы. В предприятиях, учреждениях, организациях, от имени которых осуществлялось незаконное перемещение предметов контрабанды через таможенную границу, производится выемка соответствующих финансово-хозяйственных документов: договоров, контрактов, лицензий, приходных, расходных и других документов. В обслуживающем банке могут быть изъяты платежные поручения, приходные и расходные ордера. При расследовании контрабанды важное значение имеют допросы свидетелей. Допрос свидетелей - сотрудников таможни, Федеральной пограничной службы или иных лиц, обнаруживших предметы контрабанды, производится по возможности безотлагательно сразу после возбуждения уголовного дела. У них выясняется, когда, где и при каких обстоятельствах были обнаружены предметы контрабанды, какие пояснения были даны при этом лицами, их перевозившими. Предъявление для опознания предметов контрабанды производится по общим правилам с соблюдением всех процессуальных норм. Если это экономическая контрабанда, в качестве свидетелей допрашиваются сотрудники юридических лиц, под прикрытием внешнеэкономической деятельности которых осуществлялось контрабандное перемещение товаров, допрашиваются лица, участвовавшие в подготовке, заключении и исполнении внешнеторговых контрактов, бухгалтерские и банковские работники.

       Искоренение контрабанды

      Расширение  перечня таможенных преступлений в  свою очередь в определенной мере усложнило задачу правоохранительных органов по правильной квалификации указанных преступных деяний и разграничении их между собой. В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Причинами роста контрабанды являются:

• неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин;
• низкий уровень налогового и таможенного контроля;
• коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов;
• несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди сознательно участвуют в нелегальном бизнесе.

      Обратимся к истории нашего государства. Чтобы сократить контрабандный завоз товаров в Россию, наносивший ей значительный ущерб, император Павел I обращался со специальным письмом к коммерц-коллегии президенту, князю Гагарину. В этом письме он писал: «Усматривая, что при точнейшем наблюдении таможенных сборов, обращаемых нами на пользу государственную, могут оные доведены быть до лучшего состояния, нежели ныне; а при этом, находя более удовольствия награждать заслуги, нежели принужденными быть карать виновных, всемилостивейшее, соизволяем к поощрению таможенных чинов, дабы со всей суммы какая сверх 7 миллионов поступит в таможенные сборы с будущего 1800 года, обращена была двадцатая часть на награждение таможенных инспекторов и таможен» (из архивных материалов Главного Таможенного Управления). Продажность и подкупность таможенной стражи и чиновников были в то время так велики, что князь Гагарин не раз обращался к ним с увещеваниями унять свои аппетиты. По письму Павла I коммерц-коллегии президент вынужден был на 4 листах доказывать таможенным чиновникам «монаршую милость» и умолять их «вовсе устранить от виду своего всякое мздоимство, и малейшее даже к оному поползновение» и, призывая проявить «истинное усердие и ревность к службе», грозил суровым возмездием за «беззаконные деяния». Эти же угрозы по адресу государственных служителей звучат и в таможенном уставе того времени и в специальных указах Правительствующего сената, приказывающих губернаторам следить, «дабы нигде в городах никаких материй иностранных без клейма таможенного продаваемо не было; а где противное тому окажется, виновные долженствуют тотчас отсылаемы быть к суду, чего не избегнут и те, кои слабым смотрением подадут повод к подобному злоупотреблению». Однако все эти мероприятия не давали существенных результатов, и контрабанда в России продолжала развиваться. Вот такие меры предпринимал Павел 1.

      Пример  борьбы с контрабандой наркотиков в  России. Действующая ныне в структуре  Главного управления по борьбе с контрабандой (ГУБК) ФТС России Служба по борьбе с  контрабандой наркотиков значительно  выросла и окрепла по сути.  Ее подразделения входят в состав 88 таможенных органов ФТС России. Несмотря на их небольшую численность, которая в целом по России насчитывает чуть более 600 человек. Сегодня таможенные органы России располагают уникальным опытом борьбы с  распространением наркотиков, международной организованной преступностью,  который был накоплен  за годы партнерских отношений с таможенными службами различных государств. Деятельность подразделений по борьбе с контрабандой Таможенной службы России пользуется заслуженным уважением, как среди российских, так и зарубежных коллег, Всемирной таможенной организации, Управления ООН по наркотикам и преступности. А история международного сотрудничества таможенной службы  в борьбе с контрабандой наркотиков  начиналась  в этом же 1989 году, когда впервые в  Москве состоялось совещание представителей таможенных служб, которое объединило 56 стран мира в борьбе с наркопреступностью. В настоящее время в России происходит активный процесс перестройки всей антинаркотической системы государства. Создана Федеральная служба России по контролю за оборотом наркотиков, на которую возложены головные функции в сфере борьбы с наркоугорозой в масштабах страны. Входя в систему правоохранительных органов России, Федеральная таможенная служба активно включилась в процесс совершенствования системы межведомственного взаимодействия. Примером могут служить широкомасштабные совместные операции правоохранительных органов, в ходе которых  отрабатываются новые формы и методы борьбы с наркопреступностью, контрабандой. Анализируя статистику задержаний контрабанды наркотиков на таможенной границе, можно констатировать, что основная масса наркотиков, включая такие особо  опасные как героин и кокаин, а также  наркотики амфетаминного ряда, поступают в Россию из-за рубежа. В то же время международный наркобизнес продолжает активно использовать российскую территорию для транзитных поставок наркотиков в страны Европы и США. Взаимодействие российской таможенной службы с зарубежными коллегами в сфере борьбы с контрабандой наркотиков  осуществляется на основе межправительственных соглашений и меморандумов о сотрудничестве и взаимопомощи, которые заключены  более чем с 50 странами мира. В практику прочно вошли совместные международные операции «контролируемая поставка».  Специальная система скрытого полицейского и таможенного контроля позволяет проследить все звенья преступной цепи, выявить и ликвидировать устоявшиеся международные каналы сбыта и транспортировки наркотиков. С начала создания в таможенных органах подразделений по борьбе с контрабандой наркотиков было проведено более 200 международных операций при взаимодействии  с правоохранительными органами России и зарубежных стран, в числе которых США, Великобритания, Япония, Нидерланды, Германия, Швеция, Казахстан, Киргизия,  Литва и другие.  На территории России, а также стран, участвующих в их проведении, было изъято более 6 тонн наркотиков. Классический пример результативности совместных действий - операция, проведенная в 2003 году Главным управлением по борьбе с контрабандой ФТС  совместно ФСБ России и правоохранительными органами Нидерландов, когда удалось пресечь крупный канал контрабанды экстази и кокаина, протянувшийся через территорию многих стран. Были выявлены все участники преступления от организаторов и подпольных производителей до продавцов. Не менее значима по масштабности  совместная операция  с спецслужбами США, в результате которой была вскрыта разветвленная сеть международной преступной группировки, организовавшей контрабанду сильнодействующих лекарственных препаратов.