Шпаргалка по "Уголовному праву"

43. Воспрепятствование  законной предпринимательской  деятельности (ст.232). Такие действия наносят вред государственному авторитету и правам граждан на использование своих способностей в законной предпринимательской деятельности. По сути дела, это специальный вид должностного преступления. Объектом этого преступления являются общественные отношения, функционирующие в сфере законной предпринимательской деятельности. Факультативным объектом выступают права и интересы предпринимателя.

Объективная сторона выражается деянием - действием или бездействием - совершением одного или нескольких из перечисленных в диспозиции актов поведения: 1) неправомерный отказ в регистрации индивидуального или юридического лица, изъявившего желание заниматься предпринимательской деятельностью и представившего все необходимые документы; 2) уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; 3) неправомерный отказ выдать разрешение (лицензию) на занятие предпринимательской деятельностью физическому или юридическому лицу в случаях, когда решение о разрешении принято или имеются все основания для выдачи указанных документов; 4) уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) под различными необоснованными предлогами; 5) противоправное ограничение прав и интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица. Может осуществляться путем необоснованного требования представления оригиналов документов и их задержание на длительные сроки, ограничение или запрещение заниматься определенным видом деятельности; 6) иное противоправное вмешательство в предпринимательскую деятельность. Например, постоянные, без достаточных оснований проверки и т.д. При этом все перечисленные действия повлекли причинение ущерба индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу в крупном размере. Следует также отметить, что все эти действия совершаются с использованием должностным лицом своих служебных полномочий.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла. Субъектом может быть физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, являющееся должностным лицом. 

44. Незаконная предпринимательская  деятельность (ст.233). Противоправность этого деяния обусловливается следующими обстоя тельствами. Во-первых, данным преступлением причиняется имущественный вред государству путем уклонения от уплаты налогов. Во-вторых, анализируемое преступление может состоять и в занятии запрещенными видами деятельности. В-третьих, рассматриваемое преступление нарушает систему учета, контроля, прогнозирования и планирования развития народного хозяйства. Объектом преступления являются имущественные отношения в сфере предпринимательской деятельности.

Объективная сторона выражается деянием, как правило, бездействием, состоящим в уклонении от государственной регистрации или лицензирования. Поскольку анализируемая норма бланкетная, то для ее толкования следует обращаться к законодательству Республики Беларусь о предпринимательстве. Не рассматриваются как предпринимательство разовые действия, направленные на получение прибыли или дохода (например, продажа носильных вещей). Уголовная ответственность наступает не только при отсутствии свидетельства о государственной регистрации, специального разрешения или лицензии на занятие определенным видом деятельности, но и при ее приостановке, аннулировании, просрочке, лишении. При этом ответственность возможна, если в результате незаконной предпринимательской деятельности был получен доход в крупном размере. Под крупным размером понимается доход в 1000 и более базовых величин. Под доходом понимается вся сумма выручки в денежной или натуральной форме без учета затрат на ее получение. Доход, полученный от незаконной предпринимательской деятельности в натуральной форме, подлежит определению в денежном выражении.

В п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 6 «О судебной практике по делам о незаконной предпринимательской деятельности» разъяснено: «действия лица, осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность, не требуют дополнительной квалификации по ст. 243 УК (уклонение от уплаты налогов)». В случае, если крупный размер дохода не был получен по независящим от виновного обстоятельствам, то содеянное квалифицируется как покушение на данное преступление.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого или косвенного умысла. Субъектом преступления может быть физическое .вменяемое лицо, достигшее 16 лет, а также специальный субъект -должностное лицо юридического лица, индивидуальный предприниматель. В ч. 2 ст. 233 УК предусматривается ответственность за квалифицированные виды этого преступления. К квалифицирующим признакам относятся: 1) особо крупный размер наживы (2500 и более базовых величин); 2) лицом, ранее судимым по ст. 233 УК. При этом следует иметь в виду, что судимость за ранее совершенное преступление не погашена или не снята; 3) незаконная предпринимательская деятельность организованной группой - особо квалифицируемый признак (ч. 3 ст. 233 УК). Как указано в Постановлении № 6 Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. «О судебной практике по делам о незаконной предпринимательской деятельности», под доходом понимается вся сумма выручки «без учета затрат на ее получение». 

45. Легализация («отмывание»)  материальных ценностей,  приобретенных преступным  путем (ст.235). (состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использовании указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы происхождения, местонахождения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав. Состав - формальный. Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Субъект - общий, достигший 16 лет. Лицо, участвовавшее в этой деятельности, может быть освобождено от ответственности, если оно добровольно заявило и способствовало раскрытию преступления. Также не подлежит уголовной ответственности исполнитель преступления, посредством которого приобретены материальные ценности, если они приобретены в результате совершения преступлений, предусмотренных стст. 225, 231, 243 УК или иных преступлений, если они не использовались для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки (ч. 2 и 3 ст. 235 УК): 1) повторность; 2) должностное лицо с использованием своих служебных полномочий; 3) в особо крупном размере (1000 и более базовых величин); 4) организованная группа. 

46.Приобритение  либо сбыт материальных  ценностей, заведомо  добытых преступным  путем (ст.236). (состоит в заранее не обещанном приобретении, хранении либо сбыте материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, при отсутствии признаков легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем. Состав - формальный. Субъективная сторона характеризуется умышленной фор- мой вины в виде прямого умысла. Субъект - общий, достигший 16 лет. Квалифицирующие признаки: 1) повторность; 2) в крупном размере (250 и более базовых величин); 3) группой по предварительному сговору; 4) в особо крупном размере (1000 и более базовых величин)). 

47. Выманивание кредита  или дотаций (ст.237). Общественная опасность обусловлена нарушением распределительных отношений собственности. Непосредственным объектом этого преступления являются общественные отношения, функционирующие в сфере распределительной финансовой деятельности. В конечном итоге нарушаются отношения собственности и порядок осуществления предпринимательской деятельности.

Объективная сторона выражается деянием - действием или бездействием. Действие - предоставление заведомо ложных документов и свидетельств об обстоятельствах, имеющих существенное значение для обоснования необходимости получения кредита или льгот для его получения либо выделения субсидий. Бездействие - несообщение уполномоченным органам (банкам, подразделениям Минфина) или кредитору и формации о фактах (обстоятельствах), могущих повлечь приостановление кредитования или субсидирования либо ограничение размеров кредита или субсидий.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла. Цель - получение кредита, льготных условий кредитования либо получение дотаций. Субъектом является лицо, обладающее, наряду с общими, еще и специальными признаками (индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица). В ч. 2 ст. 237 УК предусматривается ответственность за квалифицированный состав этого преступления. Квалифицирующие признаки: 1) цель - получение государственного целевого кредита; 2) причинение ущерба в особо крупном размере (1000 и более базовых величин). 

48. Ложная экономическая  несостоятельность  (банкротство).(ст.238). Противоправность и общественная опасность этого преступления обусловливается причинением экономического вреда государству, обществу, гражданам (кредиторам, поставщикам, потребителям), а также иным субъектам хозяйствования. Объектом анализируемого состава преступления являются материальные интересы предпринимательства, интересы кредиторов и отношения собственности.

Объективная сторона состоит в деянии - подаче индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в хозяйственный суд заявления должника о своей экономической несостоятельности. Поскольку такое признание субъекта хозяйствования осуществляется судом, то соответствующее заявление подается в орган, где выясняется неспособность субъекта хозяйствования оплатить предъявленные финансовые документы. Предъявление суду хотя бы одного документа, содержащего заведомо недостоверные сведения о несостоятельности должника на основании которого может быть вынесено судом решение, достаточно, чтобы считать преступление оконченным. Под банкротством (экономической несостоятельностью) понимается удостоверенная судом абсолютная неплатежеспособность должника. Эта норма по структуре диспозиции относится к бланкетным.

В ч. 1 ст. 238 УК сформулирован состав преступлений: по своей конструкции формальный, т.е. он считается оконченным с момента совершения указанных в законе действий, а в ч. 2 этой статьи сформулирован как материальный, когда необходимым признаком состава является определенное последствие. В качестве такого последствия предусматривается особо крупный ущерб (1000 и более базовых величин).

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла. Для характеристики субъективной стороны данного состава преступления необходимым признаком является цель. Целью этого состава преступления является Достижение судебного решения о признании субъекта хозяйствования (индивидуального предпринимателя или юридического лица) банкротом. Субъектом этого преступления может быть физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, обладающее специальным признаком (должностное лицо юридического лица), или индивидуальный предприниматель без образования (создания) юридического лица, учредитель или собственник юридического лица. 

49. Сокрытие экономической  несостоятельности  (банкротства). (ст.239). (состоит в сокрытии индивидуальным предпринимателем, учредителем либо собственником юридического лица, или должностным лицом юридического лица своей неплатежеспособности, имеющей или приобретающей устойчивый характер, путем предоставления сведений, не соответствующих действительности, подделки документов, искажения бухгалтерской отчетности, или иным образом, повлекшим причинение ущерба кредиторам в крупном размере. Состав - материальный. Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Субъект - специальный).

Преднамеренная  экономическая несостоятельность (банкротство). (ст.240). ) (составляет умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенные индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в личных интересах или интересах -иных лиц, повлекшим причинение ущерба в крупном размере. Состав - материальный. Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Субъект - специальный). 

50. Уклонение от уплаты  сумм налогов,  сборов (ст.243). Это преступление причиняет вред государственному бюджету, влечет уменьшение денежных средств в государственном распоряжении, т.е. является непредставлением государству должного имущества (денег). Объектом данного преступления являются отношения собственности.

Объективная сторона выражается деянием - действием или бездействием в следующих видах: а) сокрытие прибыли, доходов и иных объектов налогообложения. Подобное осуществляется путем утаивания информации об их наличии от налоговых органов (в том числе и представление бухгалтерских отчетов и балансов, в которые не включены доходы или объекты налогообложения); б) занижение прибыли, доходов или иных объектов налогообложения. Осуществляется путем представления в налоговую инспекцию не соответствующей действительности информации в сторону ее занижения; в) уклонение от подачи налоговых деклараций о доходах, облагаемых налогом. Если при совершении двух первых деяний преступление считается оконченным с момента представления названных выше документов (или совершения деяния), то в третьем случае- оно считается оконченным с момента просрочки сроков подачи налоговой декларации. Обязательным условием ответственности является ущерб в крупном размере (100 и более базовых величин). Состав - материальный.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого или косвенного умысла. Субъектом данного преступления может быть лицо, обладающее как общими признаками, так и специальными; руководители и иные должностные лица субъекта хозяйствования, т.е. все налогоплательщики. В ч. 2 ст. 243 УК предусматривается ответственность в случае причинения перечисленными деяниями ущерба в особо крупном размере (2500 и более базовых величин на день совершения преступления (исчисляется, исходя из укрытой суммы налога).