Займ и кредитный договор

Содержание:

 

1. Общие и отличительные черты договора займа и кредитного договора.

 

     Действующий российский Гражданский кодекс различает  договор займа и кредитный  договор. Эти договоры имеют много  общего. Основной их предмет - денежные средства. Более общим является договор займа: его положения распространяются на кредитные отношения, если ГК не устанавливает в отношении последних особое регулирование либо иное не вытекает из существа кредитного договора (п.2 ст.819 ГК РФ).¹

     Наличие общих признаков, характеризующих  кредитные обязательства, позволило объединить договоры займа и кредита в одну главу. Однако данные договоры имеют и существенные различия.

     Отличия и особенности указанных договоров  в первую очередь обусловлены  тем, что кредитором по кредитному договору выступают банки и иные кредитные организации.

     Предметом договора займа могут быть денежные средства и вещи, определенные родовыми признаками. По договору займа заемщик  должен вернуть не ту же вещь, а вещь того же рода и качества. Предметом  кредитного договора, как правило, являются денежные средства (за исключением товарного кредита). Заем и кредит денежных средств может быть осуществлен в рублях и в иностранной валюте.²

     Форма договора займа между гражданами зависит от суммы займа. В тех  случаях, когда заимодавцем выступает юридическое лицо, необходимо соблюдение письменной формы. Кредитный договор (в отличие от договора займа) независимо от суммы кредита должен быть заключен в письменной форме. Кредитный договор является консенсуальным. Его заключение влечет обязанность кредитора предоставить кредит в установленные сроки и в обусловленном объеме. Договор займа - реальный, права и обязанности по нему возникают с момента передачи денежных средств или иных вещей, определяемых родовыми признаками, понудить заимодавца к передаче заемщику оговоренных сумм или вещей нельзя.³

     Кредиты и займы регулируются ст. 807–817 и  ст. 818–819 гл. 42 ГК.⁴

     Кредиты и займы – это система экономических  отношений, которые возникают при  передаче имущества в денежной или  натуральной форме от одной организации к другой или лицу на условиях последующего возврата, а также при уплате процентов за временное пользование за определенный срок.

     Ниже  рассматриваются основные отличия  кредитов от займов:

     Кредит  можно получить у организации, имеющей  лицензию ЦБ России на данный вид деятельности. – Займодавцем может быть любое физическое и юридическое лицо.

     В кредит можно получить только денежные средства (исключение – товарный кредит). Предметом договора займа могут  быть денежные средства и вещи.

     Кредитный договор заключается в письменной форме. – Договор займа с юридическими лицами оформляется в письменной форме, с физическими лицами в размере до 10 МРОТ – в устной форме.⁵

     Кредитный договор возмездный. – Договор  займа может быть возмездным и  безвозмездным.

     Кредитный договор консенсуальный, считается заключенным с даты подписания. – Договор займа реальный, считается заключенным с момента его подписания.

     Срок  возврата кредита устанавливается  кредитным договором. – Кредит может  быть возвращен досрочно, если это  предусмотрено договором.

     Срок  возврата займа устанавливается  договором займа. – Займ может  быть возвращен досрочно, если он беспроцентный  и иное не предусмотрено договором.⁶  

 

2. Задание:

 

     Банк  России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России. Национальные банки республик в составе Российской Федерации являются территориальными учреждениями Банка России.⁷

     Действия  ЦБ РФ правомерны в отношении уполномоченного банка о непридоставлении информации о валютных операциях, так как: центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

     Банк  России вправе устанавливать для  участников банковской группы порядок  предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления  консолидированной отчетности. Для  составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию.

     Говоря  о порядке совершения валютных операций в Российской Федерации, нельзя не сказать об ответственности, предусмотренной за нарушение этого порядка. Она установлена в ст.14 закона о валютном регулировании:⁸

     Резиденты, включая уполномоченные банки, и  нерезиденты за отсутствие учёта   валютных   операций, ведение учёта  валютных   операций  с нарушением установленного порядка,  непредоставление  или несвоевременное предоставление органом и агентам  валютного  контроля документов и информации несут ответственность в виде  штрафов  в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были предоставлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Центральным банком  РФ  в соответствии с законами РФ.

     При повторном нарушении указанных  в настоящей статье положений, а  также за невыполнение или за ненадлежащее выполнение предписаний органов  валютного контроля резиденты, включая  уполномоченные банки, и нерезиденты  несут ответственность в виде:

     а) взыскание в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком РФ в соответствии с законами РФ;

     б) приостановления действия или лишения  резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

     в) других санкций установленных законодательством  РФ.

     Взыскание сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том  числе по представлению агентов  валютного контроля, с юридических  лиц – в бесспорном порядке, а  с физических лиц – в судебном.⁹

     Должностные лица юридических лиц – резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц-нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ.

     В ст.15 закона о валютном регулировании  должностным лицам органов и  агентов валютного контроля предоставлены  широкие полномочия, в частности: приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредоставления документов и информации; приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций. ¹⁰

     В ст.10 закона о валютном регулировании сформулированы цели и направления валютного контроля. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Среди основных направлений валютного контроля указаны: проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации; проверка обоснованности платежей в иностранной валюте.

     Валютное  законодательство РФ состоит из одного закона, а именно, закона РФ о валютном регулировании и валютном контроле. Нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ и Центрального банка РФ к валютному законодательству не относятся, так как в соответствии с п.2 ст. 3 ГК РФ "гражданское законодательство состоит из Гражданского кодекса РФ и принятых в соответствии с ним иных федеральных законов". Ответственность, устанавливаемая этими подзаконными актами, нельзя называть ответственностью за нарушение валютного законодательства.¹¹

 

3. Задача:

 

     Банк   выдал   кредит  10  млн .  руб . на 2  года   по   сложной   годовой   ставке  30%  годовых   с   погашением   единовременным   платежом.  Определить   погашаемую   сумму   и   сумму   начисленных   процентов.

     Величина  ссуды в момент выдачи, руб.   10000000

     Срок  дисконта, месяцев    24

     Годовая  процентная ставка, %   30

     В средне и долгосрочных финансово-кредитных  операциях применяют сложные  проценты. База для начисления сложных  процентов (в отличие от простых) не остается постоянной - она увеличивается  с каждым шагом во времени, абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает, и процесс  увеличения суммы долга происходит с ускорением. Присоединение начисленных процентов к сумме, которая послужила базой для их начисления, называют капитализацией процентов.

     Наращенная  сумма по сложным процентам вычисляется по уравнению:                             

     

     где        S - наращенная сумма;

                   P - первоначальный размер долга  (ссуда, кредит и т.д.);

                   i  - процентная ставка;

                  n - число лет наращения.¹²

     Итого:

     Месячный  взнос: 753635.81 руб.

     Величина  ссуды в момент возврата, руб.   18087259.49 руб

     Проценты  заплаченные за весь срок кредита ("переплата" банку):

     8087259.49 руб.¹³

 

Список  использованной литературы:

 

1. Комментарий  к Гражданскому кодексу Российской  Федерации (учебно-практ.). Ч. 1, 2, 3, 4. Под ред. Степанова С.А. (2009, 1504с.).

2.  Гражданское  право. В 3-х томах. (Учебник)  Под ред. Сергеева А.П., Толстого  Ю.К. (2005, 4-е изд., -765с, 848с, 784с.)

3.  Гражданское  право. Части 1 и 2 (конспект  лекций). Беленков Р. М.: А-Приор, 2007. — 160с. + 160с.

4.  Гражданский  кодекс Российской Федерации  Части 1- 4. Текст с изм. и доп.  на 1.11.2009г.

5.  Банковское  право. (Учебное пособие) Под ред.  Травкина А.А. (ВГУ, 2001, 708с.)    

6.  Гражданское  право. В 2-х частях. (Учебник)  Отв ред. Мозолин В.П. (ч1. 2005, 719с., ч2. 2007, 927с.). 

7.  Федеральный  закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря  2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г.)

8.  Федеральный  закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ.

9.  Федеральный  закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ.

10. Федеральный  закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ.

11. Федеральный  закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ.

12. Финансовая  математика - Четыркин Е.М. - Учебник  : изд. «Дело», 2004.

13. Методические  рекомендации от 14 октября 1998 г. № 285-Т к Положению Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».