Договор страхования. Особенности современного этапа развития страхования

 

Что касается структуры страховых взносов, то более 80% страховых взносов приходится на добровольное страхование и менее 20% — на обязательное, причем доля добровольного страхования в последние годы постоянно возрастает. Рост доли добровольного страхования является положительным моментом, поскольку именно уровень развития добровольного страхования характеризует прежде всего состояние страхования в стране. Дело в том, что основная часть страховых взносов по обязательному страхованию приходится на обязательное медицинское страхование, которое по своему характеру является скорее социальным страхованием, и государственное страхование от несчастных случаев военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, безопасности, налоговой полиции, судей, работников налоговых органов, которое осуществляется за счет бюджетных средств, направляемых уполномоченным на его проведение страховым компаниям (т. е. данные операции не являются характерными для гражданско - правового страхования).

В поступлениях страховых взносов по отдельным  видам добровольного страхования  около 70% приходится на личное страхование, более 25% — на

страхование имущества и менее 5% — на страхование  ответственности. Низкий уровень развития страхования ответственности связан прежде всего с

отсутствием в данной сфере деятельности ряда видов обязательного страхования, необходимость в которых давно назрела (и прежде всего страхования ответственности владельцев средств автотранспорта, которое проводится в обязательном порядке практически во всех европейских странах).

Немаловажным  фактором, оказывающим влияние на отношение потенциальных потребителей к страхованию, является соотношение между качеством страховых услуг и ценой на них. Одним из показателей, позволяющим проанализировать такое соотношение, является уровень страховых выплат. Этот выражаемый в процентах показатель рассчитывается как соотношение между размерами страховых выплат и страховых премий и свидетельствует о том, какая часть страховых взносов направляется страховщиками на осуществление страховых выплат в связи со страховыми случаями (табл. 2).

Таблица 2

Уровень страховых выплат

 

Как видно  из таблицы, уровень выплат по всему  страховому портфелю составляет в последние  годы 65—80%. В целом это можно считать относительно нормальной величиной, соответствующей международным стандартам, поскольку 20—35% страховых взносов используется страховщиками на свои нужды. Однако между формами и отраслями страхования наблюдаются серьезные различия. Если в обязательном страховании данный показатель тяготеет к 90%, т. е. примерно только 10% взносов страховщики тратят на свои нужды, то в добровольном страховании величина уровня выплат составляет 60—70%. В целом такая разница между обязательным и добровольным страхованием - явление вполне нормальное, поскольку в добровольном страховании страховщики вынуждены нести более высокие накладные расходы (например, по выплате комиссионного вознаграждения страховым агентам за привлечение клиентов и заключение договоров страхования), а страховые операции по обязательному страхованию в ряде случаев осуществляются на бесприбыльной основе и находятся под государственным контролем за использованием страховых взносов.

Существенно отличаются между собой и размеры уровня выплат в отдельных отраслях добровольного страхования. В личном страховании уровень выплат составляет в последние годы 80—90%, что является весьма высоким показателем. Это связано главным образом с тем, что среди видов личного страхования преобладают поступления страховых взносов по договорам страхования жизни, где свой основной доход, за счет которого финансируются накладные расходы и формируется прибыль, страховщики получают за счет инвестирования полученных страховых взносов. Не случайно уровень выплат по страхованию жизни в 2009 — 2010 гг. составлял примерно 90%. В последние годы четко прослеживается тенденция к сокращению числа страховых организаций. На начало 2007 г. их было зарегистрировано 2504, на начало 2008 г. — 2334, на начало 2009 г. - 1866, на начало 2010г. - 1532, на начало 2011 г. - около 1200. Таким образом, за последние четыре года число страховщиков сократилось более чем в 2 раза. Это вызвано тем, что, с одной стороны, органы государственного страхового надзора активно отзывают лицензии у страховых организаций, а с другой — новые страховые компании в последние годы образуются не так интенсивно, как это было ранее. Серьезной проблемой, ограничивающей возможности российских страховщиков, является их невысокая капитализация. Так, по состоянию на 1 апреля 2010 г. совокупная величина уставного капитала всех страховых организаций составляла 10,2 млрд. руб., или менее 8 млн. руб. в среднем на одну страховую компанию. При этом на 1 октября 2010 г. уставным капиталом в сумме свыше 10 млн. руб. обладало только 142 страховщика. Невысокие размеры капитала отдельных страховых организаций ограничивают возможности страховщиков оставлять на ответственности обязательства по договорам страхования в крупных размерах. Это приводит, в частности, к тому, что значительная часть страховых обязательств, а следовательно, и страховой премии передается в перестрахование, в том числе зарубежным перестраховщикам.

Главной целью развития национальной системы  страхования является создание такой  страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:

1. создание полноценной законодательной базы, способствующей развитию
2. страхового рынка страны;
3. совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
4. развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;
5. постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Практическая часть.

Задача:

Разделите ниже перечисленные статьи расходов и доходов на 2 группы: 

1. Доходы  от страховой деятельности:

- страховые  платежи (премии) по договорам  страхования и перестрахования;

- комиссионные  вознаграждения по перестрахованию;

- доля  перестраховщиков в выплаченных  страховых суммах и в страховых  возмещениях; 

- сумма  возврата специальных страховых резервов предыдущего периода.

2. Расходы  от страховой деятельности: 

- выплаченные  страховые суммы и страховые вознаграждения;

- комиссионные  вознаграждения, выплаченные посредникам  по операциям страхования и  перестрахования;

- отчисления  от страховых платежей в технические  резервы, специальные страховые  фонды и резервы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

Страхование, зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, постепенно стало непременным спутником общественного производства.

В докапиталистических  обществах целью было обеспечение  возмещения убытков от стихийных  и других опасностей каждому из участников торгового, путевого коллектива сообща, за счет всех его членов. Здесь нет еще регулярности вносимых в общую кассу платежей.

В дальнейшем страхование приобретает более  совершенную форму, то есть оно строиться  на основе регулярных платежей, которые  приводят к накоплению денежных средств и созданию страхового фонда. Переход этот, конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формы страхования существуют параллельно или дополняя друг друга.

В развитии страхового дела на современном этапе  наблюдаются тенденции, которые были характерны для данной сферы в период 1861 - 1917 г.г. Так, правовое регулирование страховой деятельности в новых экономических условиях заметно отстает от современных требований общества, хотя на страховом рынке РФ действуют тысячи компаний, которые в своих учредительных документах заявили о намерениях оказывать страховые услуги. Отрицательно сказывается на развитии страхового рынка отсутствие мер стимулирования населения и предприятий к более широкому использованию возможностей страхования для защиты своих имущественных интересов.

Страхование в советский период характеризовалось  монополией государства на проведение страховых операций, пресечением  конкуренции, ограниченным перечнем объектов страхования и событий, от которых  оно проводилось.

В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, с многочисленностью предоставляемых услуг страховыми компаниями. Законодательную базу правового регулирования страхового рынка заложил Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», регламентирующий основные положения страховой деятельности. Это очень важный момент. Наряду с законом, существует множество различных нормативных актов, в которых определяются различные моменты создания и распределения, как страховых фондов, так и связанных с ними. Необходимо дальше развивать нормативную базу.

Таким образом, развитие страхового рынка, совершенствование  правовой основы страховой деятельности, создание качественно новой законодательной базы требуют при их осуществлении учитывать множество факторов, среди которых особое значение имеет исторический опыт прошлого.

 

Список  используемой литературы:

1. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 312с.
2. Ю.Т. Ахвледиани. Страхование: учебник для студентов вузов «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 543с.
3. Н.Н. Мурина, А.А. Роговская. Страховое дело: учебное пособие для студентов. - Мн.: ИВЦ Минфина, 2005. - 246с.
4. Рейтман Л. И. Страховое дело. Учебник. - М.: Рост, 2007. – 134с.
5. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие – М.: ИНФРА – М., 2007. – 256с.
6. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 
   2008. – 167с.
7. Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование – М.: Кнорус, 2007
8. Ермасов С. В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2008
9. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: учебник – М.: Финансы и статистика, 2007
10. Гинзбург А.И. Страхование: учебное пособие – СПб.: Питер, 2006
11. Годин А.М.