Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2011 в 01:19, курсовая работа
2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»). В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.
Введение
I. Характеристика банка
1. Общие положения
2. Наименование и место нахождения Банка
3. Правовое положение Банка
4. Филиалы и представительства Банка
5. Банковские операции и другие сделки Банка
6. Уставный капитал Банка
7.Правление банка
8.Лицензии
9. Акционеры банка
II. Операции по учету в банке
1. Учет денежных средств и денежных документов
2. Учет кассовых операций
3. Учет средств на расчетном, текущем и других счетах
4. Расчеты платежными поручениями
5. Расчеты аккредитивами
6. Расчеты чеками
7. Расчеты по инкассо
8. Расчеты платежными требованиями — поручениями
III. Финансовая отчетность
1. Бухгалтерский баланс на 1 октября 2008 года
2. Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2008 года
3. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 октября 2008 года
4. Консолидированный балансовый отчет
5. Консолидированный отчет о прибылях и убытках
6. Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы, об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2008 года
7. Примечание к публикуемым годовым формам консолидированных отчетов за 2007 год
8. Консолидированная финансовая отчетность группы СКБ-банка за 2007 год успешно прошла процедуру международного аудита
IV. Итоги деятельности ОАО "СКБ-банк" на 01.03.2009
2. Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2008 года (публикуемая форма) Код формы 0409807
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 3316223 | 1807722 |
| 1.1 | От размещения
средств в кредитных |
210052 | 103860 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 2999673 | 1572883 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 4226 |
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 106498 | 126753 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 1744162 | 999844 |
| 2.1 | По привлеченным
средствам кредитных |
271176 | 171045 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 1302727 | 720046 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 170259 | 108753 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 1572061 | 807878 |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | -440014 | 0 |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -27233 | 0 |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1132047 | 807878 |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -81895 | -4708 |
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 |
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 18519 | 48047 |
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 52344 | 0 |
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 629 | 0 |
| 12 | Комиссионные доходы | 1076964 | 635518 |
| 13 | Комиссионные расходы | 82158 | 35954 |
| 14 | Изменение резерва
на возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для |
0 | 0 |
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 |
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | 1762 | -201410 |
| 17 | Прочие операционные доходы | 66996 | 55258 |
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 2185208 | 1304629 |
| 19 | Операционные расходы | 1566923 | 864718 |
| 20 | Прибыль до налогообложения | 618285 | 439911 |
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 150594 | 138984 |
| 22 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 467691 | 300927 |
3. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 октября 2008 года Код формы 0409808
| Номер п/п | Наименование показателя | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 5403628 | 3009983 | +2393645 |
| 2 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 15,0 | 12,3 | +2,7 |
| 3 | Нормативное значение
достаточности собственных |
10 | 10 | 0 |
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 1054985 | 532731 | +522254 |
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 1054985 | 532731 | +522254 |
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 100619 | 21650 | +78969 |
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 100619 | 21650 | +78969 |
4. Консолидированный балансовый отчет (публикуемая форма) на 1 января 2008 года квартальная/годовая тыс. Руб.
| Номер п/п | Статьи консолидированного балансового отчета | Данные на отчетную дату | Данные за соответствующий период прошлого года |
| I | АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства | 1378240 | 745237 |
| 2 | Средства кредитных
организаций в центральных |
981075 | 1081450 |
| 2.1 | Средства в Центральном банке Российской Федерации | 684655 | 797966 |
| 2.1.1 | Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации | 296420 | 283484 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 351576 | 814108 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 1182402 | 966065 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 24017712 | 12925536 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 21938 | 565567 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 189000 | 420852 |
| 8 | Инвестиции в зависимые организации | 0 | 0 |
| 9 | Положительная деловая репутация | 0 | 0 |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2689998 | 1348062 |
| 11 | Требования по получению процентов | 149124 | 8801 |
| 12 | Прочие активы | 281946 | 221205 |
| 13 | Всего активов | 31243011 | 18813399 |
| I I | ПАССИВЫ | ||
| 14 | Средства центральных банков | 0 | 0 |
| 14.1 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
| 15 | Средства кредитных организаций | 2431991 | 1970426 |
| 16 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 20431391 | 14037634 |
| 16.1 | Вклады физических лиц | 8599753 | 5168536 |
| 17 | Выпущенные долговые обязательства | 4310416 | 1129704 |
| 18 | Обязательства по уплате процентов | 292897 | 265432 |
| 19 | Прочие обязательства | 184784 | 117808 |
| 20 | Отрицательная деловая репутация | 0 | 0 |
| 21 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного хар-ра, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 22284 | 13561 |
| 22 | Всего обязательств | 27673763 | 17534565 |
| I I I | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| 23 | Средства акционеров (участников) | 1351145 | 1000000 |
| 24 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 25 | Эмиссионный доход | 551444 | 146 |
| 26 | Переоценка основных средств | 1255640 | 124743 |
| 27 | Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет | 414174 | 185757 |
| 28 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 236529 | 372023 |
| 29 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 233374 | 340211 |
| 30 | Всего источников собственных средств | 3569248 | 1278834 |
| 31 | Доля малых акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 31.1 | Доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
| 31.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
| 32 | Всего пассивов | 31243011 | 18813399 |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 33 | Безотзывные обязательства | 1823092 | 2255198 |
| 34 | Гарантии выданные | 265317 | 218675 |
5. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2007 г. Квартальная/годовая тыс. руб.
| Номер п/п | Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках | Данные на отчетную дату | Данные за соответству-ющий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | |||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 177508 | 86150 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 2472605 | 1319020 |
| 3 | Средств, переданных в лизинг | 35893 | 48002 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 191347 | 107657 |
| 5 | Других источников | 6699 | 2990 |
| 6 | Всего процентов, полученных и аналогичных доходов | 2884052 | 1563819 |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | |||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 221390 | 84485 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитным организациям) | 1297333 | 578034 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 273437 | 104004 |
| 10 | Всего процентов, уплаченных и аналогичных расходов | 1792160 | 766523 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 1091892 | 797296 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 714 | 48835 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 47989 | 52289 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 0 | 0 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 5894 | -10204 |
| 16 | Комиссионные доходы | 970304 | 525979 |
| 17 | Комиссионные расходы | 59979 | 31420 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 43121 | 32703 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | 26013 | -21516 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 1257978 | 701946 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -364378 | -255758 |
| 22 | Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения | 0 | 0 |
| 23 | Прибыль до налогообложения | 503592 | 436258 |
| 24 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 270218 | 96047 |
| 25 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 233374 | 340211 |
| 26 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе | 233374 | 340211 |
| 27 | Прибыль, (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
6. Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы, об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2008 года Код формы 0409812 Годовая
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Состав участников банковской (консолидированной) группы | ||
| 1.1 | ОАО «СКБ – банк» | 0.0 | 0.0 |
| 1.2 | ООО «СКБ – Лизинг» | 100.0 | 100.0 |
| 2. | Сведения об уровне достаточности собственных средств и величине сформированных группой резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов | ||
| 2.1 | Величина собственных средств, тыс. руб. | 4755331 | 1735021 |
| 2.2 | Нормативное значение показателя достаточности собственных средств, % | 10.0 | 10.0 |
| 2.3 | Фактическое значение показателя достаточности собственных средств, % | 19.1 | 11.4 |
| 2.4 | Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 650522 | 333275 |
| 2.5 | Величина фактически сформированного резерва на возможные потери, тыс. руб. | 66828 | 18971 |
7.
Примечание к публикуемым годовым формам
консолидированных отчетов за 2007 год
В публикуемых формах годовой консолидированной отчетности «Консолидированный балансовый отчет», «Консолидированный отчет о прибылях и убытках», № 0409812 «Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» отчетные данные в графах № 3 и № 4 не сопоставимы в связи с осуществлением Банком мероприятий по переходу с 01.01.2008 года на новые методы учета в соответствии с письмом Банка России от 07.09.2007г. № 142-Т «О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Положения Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и составлением годового бухгалтерского отчета за 2007 год».