Бізнес-план розвитку міської телефонної мережі

 
 

     Даний кошторис капітальних витрат дозволяє визначити повну вартість телефонного  номера (питомі капітальні витрати ) за формулою:

,  грн /1 ном.,

де  – повна сума капітальних витрат, тис. грн.;

     – монтована місткість станції, ном. 

,  грн /1 ном.

     Повна вартість телефонного номера буде покладена  в основу розрахунку необхідних інвестицій.

     Для розрахунку амортизаційних витрат необхідно  визначити також питомі капітальні витрати на основні засоби:

    

,  грн / 1 ном.,

    де  - сума основних капітальних витрат.

,  грн /1 ном. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Організаційний  план 

     Виходячи  з даних виробничої діяльності підприємства в організаційному плані визначаються потреба в забезпеченні підприємства робочою силою (утворення додаткових робочих місць), дані про структуру  кадрів, кваліфікацію працівників.

     Надаються відомості про чинну систему  заробітної плати, механізм її нарахування різним категоріям працівників підприємства, систему стимулювання, розробляється організаційно-виробнича структура.

     При формуванні організаційної структури  важливо звернути увагу на основні принципи ефективних структур управління:

• оптимальний розподіл обов'язків;
• інформаційна забезпеченість керівника;
• зацікавленість виконавця в кінцевому результаті;
• наявність контролю і одностайність управління.

     В бізнесі ефективну організаційну  структуру рекомендується формувати  під певну команду, тому що для  здійснення задумів необхідно мати кваліфікованих працівників, здатних виконувати ключові завдання, обговорювати організаційну діяльність керівної команди компанії, оцінювати її можливості стосовно розвитку справи так, щоб звести до мінімуму можливість ризику. Робота персоналу фірми буде успішною лише в тому разі, коли інтереси виробництва та індивідуальні здібності працівника будуть узгодженими.

     Важливим  моментом при складанні організаційного  плану є розробка штатного розпису  підприємства, для чого потрібно провести розрахунок чисельності виробників і адміністративно-управлінського персоналу, здійснити розміщення і використання кадрів. При складанні штатного розпису належить також зважати на кваліфікацію кадрів.

     Розрахунок  чисельності виробничих працівників  провадиться в залежності від задіяної місткості цифрової станції, виходячи з таких норм:

     - для обслуговування задіяної місткості АТС до 3000 номерів потрібно 11 штатних одиниць;

     - від 3000 до 5000 номерів — додатково потрібно ще 4 штатні одиниці.

     - кожні наступні 5000 номерів передбачають 4 штатні одиниці.

       Методичні вказівки щодо складання  штатного розпису виробничого персоналу подано в табл. 3 
 
 
 
 
 

Таблиця 3 - Штатний розпис виробничого персоналу

      

    Чисельність адміністративно-управлінського персоналу  розраховується за формулою

    

,

де  - чисельність виробничого персоналу n-го року (останнього).

     

19=5 

    План  поточних витрат

     В даній курсовій роботі необхідно  розрахувати поточні витрати  або витрати діяльності:

• змінні (прямі) - витрати, розмір яких прямо пропорційно пов'язаний з кількістю виробленої продукції (послуг), вони розраховуються на одиницю продукції (послуг);
• постійні (загальні) - витрати, не пов'язані з обсягом виробництва.

 

     Розрахунок  умовно-постійних  витрат:

     Оренда  приміщень.

     Базова  ставка орендної плати установлюється виконкомом міської Ради і розповсюджується на всі приміщення.

     Орендар, крім внесення орендної плати, сплачує  комунальні послуги за чинними ставками і тарифами, а також бере участь у загальних витратах по цілій будівлі і прилеглій території, пов'язаних з їхньою експлуатацією і ремонтом пропорційно зайнятій площі.

     Розмір  орендної площі складається з  площі під конкретний вид обладнання і необхідної площі для робочих місць.

     Норматив  площі на одну штатну одиницю  становить 5м².

     Оренда  приміщення ( ) розраховується за формулою

     

, грн.,

 де 12 - кількість місяців у році;

      - чисельність працівників, чол;

      - норматив площі на N-ну кількість номерів, м²;

       - вартість одного 1 м² оренди приміщення за місяць, грн.

      (10+19*5)*40=62400 грн. 
 

     Витрати на оплату праці адміністративно-управлінського персоналу

     Штат  АУП формується на першому році діяльності підприємства і припускається незмінним протягом усього терміну діяльності.

     Витрати на оплату праці АУП  визначаються за формулою

                  грн.,

де  _.- середньомісячна заробітна платня, грн.;

         - чисельність АУП, чол.

                  5*2000=120000, грн. 

Нарахування на заробітну платню АУП 

     Нарахування визначаються за фондом оплати праці (дорівнюються витратам на оплату праці) відповідно до законодавства України.

     Загальна  сума нарахувань становить 37,878% від і розраховується за формулою

      , грн.

      120000=44268, грн.

     Амортизаційні відрахування в постійні

     Амортизаційні відрахування визначаються за формулою:

      , грн.,

                                                

     де  – первісна вартість основних засобів, що вводяться до початку експлуатації АТС,

                – питома вага постійних основних засобів,

      – річна норма амортизації.

      23320800*0,4=9328320, грн.

      0,08*9328320=559699,2, грн.

     Розрахунок  умовно-змінних витрат:

     Витрати на оплату праці виробничого персоналу  розраховуються за формулою:

, грн..,

     де  - чисельність виробничого персоналу в і-му році, чол;

          - середньомісячна заробітна плата виробничого персоналу, грн.

     

11*2000=198000, грн.

     Нарахування на заробітну платню виробничого персоналу 

     

264000=73042,2, грн.

     Амортизаційні відрахування змінні

     Розмір  річних амортизаційних відрахувань  визначається виходячи із середньорічної вартості основних засобів й установленої норми амортизації за формулою:

                  , грн.,

,

де  - середньорічна вартість основних засобів, що вводяться протягом і-го року;

^- питома вага змінних основних засобів( =1- )

*1975*0,6=3498120, грн.

0,08* 3498120=139924,8, грн.  

          Витрати на матеріали,  запасні частини  визначаються за формулою

                                                   , грн.,

де  - середньорічна кількість номерів за і-й рік;

- норма витрат (питомі витрати  / на один номер в грн).

25*1975=25951,5, грн.

    Витрати на електроенергію розраховуються за формулою

    

 , грн.,

де  , - норма витрат на електроенергію за рік, грн.

20*1975=19750, грн.

     Інші  витрати

     До  складу інших витрат входять витрати  на ремонт, інші виробничі та транспортні  витрати, адміністративно-управлінські та експлуатаційно-господарські витрати. Розмір інших витрат береться у розмірі 10% від загальної суми експлуатаційних витрат.

     Результати  розрахунків за всіма статтями експлуатаційних  витрат оформлюються у вигляді табл. 4. 

Таблиця 4 - Витрати діяльності