Бізнес-план «Піцца+»

План  роботи:

ВСТУП 3  
1. РЕЗЮМЕ 4  
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦІЇ, РИНКІВ ЗБУТУ, 6  
МАРКЕТИНГ 6  
3. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН 12  
4. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН 21  
5. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН 23  
6. АНАЛІЗ МОЖЛИВИХ РИЗИКІВ ТА ЇХ СТРАХУВАННЯ 27  
ВИСНОВКИ 28  
ЛІТЕРАТУРА 30  
ДОДАТКИ 31  
 

ВСТУП

Мета розроблення  бізнес-плану – планування господарської  діяльності підприємства на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів. 
Складанню бізнес-плану передує визначення цілей власного бізнесу загалом і бізнес-плану зокрема. При цьому визначаються ділові загальні й особисті цілі, що є основою оцінки успішного бізнесу як особистого успіху підприємця. 
Цілі можна розглядати як бажаний стан справ. Як правило, спочатку визначаються загальні цілі, потім виділяються специфічні конкретні, що визначають проміжні етапи в досягненні загальної мети. Останнє допомагає визначити пріоритетність напрямків, їх розподіл за часом. Цілі суб'єктивні й у цьому розумінні вони не можуть бути правильними чи неправильними. Процедура вирішення цього питання відрізнятиметься при плануванні нового і реконструкції діючого підприємства як за складом, так і за змістом використання необхідної інформації. 
Для входження в ринок нового підприємства йому потрібні дослідження стану самого ринку і конкретної ринкової ситуації, а для того, щоб обґрунтувати необхідність реконструкції діючого підприємства останньому, крім того, слід використати об'єктивні оцінки досягнутих результатів діяльності підприємства. 
Бізнес-план охоплює як зовнішні, так і внутрішні цілі. Основна зовнішня ціль полягає в тому, щоб запевнити майбутніх партнерів і кредиторів в успіху справи. Головна внутрішня ціль бізнес-плану — бути основою управління підприємницькою діяльністю. Конкретні цілі розкривають зміст і особливості планових заходів, особливості самого підприємства, специфіку його діяльності. 
 

1. РЕЗЮМЕ

Мета бізнес-плану - обґрунтувати ефективність організації  приватного підприємства «Піцца+», і зацікавити інвесторів взяти участь у фінансуванні запропонованого проекту. Підприємство пропонує виготовлення піци в досить широкому асортименті для задоволення будь-яких смаків. 
На першому етапі планується випускати три види піци: 
а) м'ясна; 
б) із сиром; 
в) із грибами. 
У майбутньому даний асортимент продукції буде розширений, з урахуванням смаків потенційних споживачів. Технологія виробництва використовує спеціальні рецептори та новітнє обладнання фірми "Режим-Львів". 
Сировинну базу підприємства мають забезпечити виробники, які знаходяться на території Хустського району, що значно зменшить витрати на транспортування сировини, а також дасть можливість використовувати натуральну сировину високого ґатунку. 
Плановий обсяг випуску готової продукції - 143 280 штук на суму 3739600,8 грн. (без ПДВ) на основі діючих виробничих потужностей та їх реконструкції. Ринком збуту продукції є підприємства харчової промисловості, які безпосередньо контактують зі споживачами (кафе, ресторани, їдальні), а також декілька точок фірмової торгівлі в м. Запоріжжя. В подальшому планується забезпечити доставку піци на замовлення. 
Загальна вартість проекту по організації цеху з виробництва піци складає 45000 грн., які планується отримати в кредит, з бажаною ставкою до 35% річних, під заставу майна власника. Персонал фірми складається з 14 осіб, які забезпечують безперебійну і високоефективну роботу підприємства. 
Конкурентноздатність фірми забезпечується низькими внутрішньовиробничими витратами виготовленням продукції високого ґатунку, високим рівнем обслуговування споживачів, який є принципово новим для нашого ринку. Термін окупності кредиту складає 1,1 року. 
 
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦІЇ, РИНКІВ ЗБУТУ, 
МАРКЕТИНГ

Предметом та метою  діяльності ПП «Піцца+» є виготовлення піци, що сприяє найбільш повному задоволенню потреб споживачів у таких продуктах харчування і формах обслуговування. 
Продукція виготовлена за сучасною технологією і має високі смакові якості, які дозволяють їй конкурувати з аналогами на інших ринках. Планується декілька різновидів піци, а також приправ та соусів до неї, що дозволить задовольнити будь-який смак покупця. 
Реалізаційна ціна відносно невисока і становить 20 грн. 61 коп. (без ПДВ) за 500 г, що в середньому на 30-40% нижче ціни конкурентів. 
Витрати на виробництво одиниці продукції складають 10,65 грн. Запланований розмір валового прибутку, який буде приносити кожна одиниця продукції, становить 9,6 грн. обсяги споживачів піци населенням України, взагалі, і в м. Запоріжжі в тому числі, з кожним роком зростають. За останні 4 роки цей обсяг зріс у 15 разів. У перспективі передбачається зростання темпів приросту обсягів споживання даного продукту. 
Виконаний нами аналіз ринку показав, що ринкова потреба міста Запоріжжя у піці складає щоденно приблизно 2000 штук. 
Вузькоспеціалізованих виробників піци в м. Запоріжжя не існує. Часткова потреба в даному продукті задовольняється за рахунок підприємств громадського харчування. Обсяги виробництва нами піци оцінені в 60% ринкової потреби. Таким чином, ми можемо говорити про існуючу нішу ринку в 40%, яку можемо частково заповнити продукцією нашого виробництва, завантаживши на 100% проектовані виробничі потужності. На початковому етапі планові обсяги реалізації складають приблизно 370 штук на день (фасовка по 500 грамів). 
Реально оцінюючи свої можливості, ми плануємо довести до третього року роботи обсяги випуску і реалізації до 395 штук у день. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої піци заплановано потіснити наших конкурентів. 
Поява місцевих конкурентів, що також мають вузьку спеціалізацію по виробництву піци, очікується не раніше, ніж через рік з початку випуску нашої продукції. Це обумовлено відсутністю необхідних потужностей на місцевих підприємствах громадського харчування та тривалістю терміну організації подібного виробництва. 
Основними каналами розподілу продукції, що виробляється, будуть: 
1) Підприємство-виробник - споживач (власна піцерія МП «Піцца+»). 
2) Підприємство-виробник - споживач (доставка безпосередньо до клієнта). 
3) Підприємство-виробник - дрібно гуртова торгівля а підприємства громадського харчування. 
У перші два роки роботи підприємства по першому каналу розподілу буде реалізовано 60% продукції, по другому - 10%, по третьому -30%. 
На третьому році діяльності планується збільшення обсягів реалізації через підприємства громадського харчування до 40%, через безпосереднє постачання - до 20 % (відповідно зменшуючи обсяги реалізації по першому каналу до 40%). 
Така динаміка структурних зрушень обсягів реалізації обумовлена особливостями конкурентної боротьби та утвердженням на ринку по даній товарній позиції з урахуванням місцевих факторів. Ціна на 30-40% нижче ціни конкурентів і здатна забезпечити постійно зростаючий попит споживачів. 
Отже, запропонована продукція розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів. Підприємство «Піцца+» спроектоване першим у Запоріжжі вузькоспеціалізованим виробником піци. 
Ринок даного продукту характеризується постійним зростанням обсягів його споживання. Ще десять років тому майже невідомий продукт, на сьогодні здобуває все більше прихильників. За останні 5 років у Запоріжжі - кількість споживачів зросла приблизно в 16 разів. 
Основними нашими конкурентами є фірма „2х2”, розміщена в тому ж районі міста Запоріжжя, що і ПП «Піцца+», і які пропонують споживачеві аналогічну продукцію. Але піца таких підприємств є лише одним із найменувань широкого асортименту. Водночас широта асортименту продукції є і головною перевагою конкурентів. Тобто перевагою піци наших конкурентів є її доступність поряд з іншими продуктами, що пропонуються до продажу підприємствами громадського харчування, а також диференціація цін і розфасовки. Однак у конкурентів існує проблема непостійності появи даного продукту на прилавках, а також часто допускаються значні огріхи з точки зору якості (пропонується до продажу залежна продукція). Крім того, у наших конкурентів досить високий рівень цін (у середньому 95 копійок за 100 г піци), що приводить до того, що потенційні покупці, маючи широкий вибір, віддають перевагу іншим продуктам. Слабким місцем більшої частини конкурентів є низький рівень обслуговування, недбале ставлення до споживачів. 
Проведений нами аналіз місцевого ринку показав, що наші конкуренти забезпечують менше як 60% потреби в продукті у натуральному вимірнику. Таким чином, ми володіємо унікальною можливістю "захвату" долі ринку в розмірі 40%. Сила позицій ПП «Піцца+» в конкурентній боротьбі полягає в наступному: 
1) рівень ціни, що пропонується нами (20 грн. 61 коп. за 500 г), робить наш продукт доступним для середньо - та низькооплачуваного споживача, який складає на поточний момент близько 85-90% платоспроможного населення міста Запоріжжя. Низький рівень цін досягається, головним чином, за рахунок вузькоспеціалізованого виробництва, що визначає менші, ніж у конкурентів, виробничі витрати, а відповідно і нижчу собівартість продукції; 
2) висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що досягається за рахунок використання новітнього австрійського обладнання для виробництва піци; 
3) диверсифікація рецептурних особливостей піци, що дозволяє враховувати

різноманітність смаків споживачів (3 види піци); 
4) зручність, яскравість та інформативність упаковки; 
5) систематичне поліпшення якості піци на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва; 
6) гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються; 
7) високий рівень обслуговування, ввічливе та поважне ставлення до клієнтів, запровадження нової послуги: доставка піци безпосередньо до споживача; 
8) планується нейтралізувати негативні наслідки конкурентної боротьби для діяльності ПП «Піцца+» шляхом залучення на взаємовигідній основі підприємств громадського харчування, які є нашими конкурентами, до реалізації піци нашого виробництва. 
Для обґрунтування доцільності відкриття піцерій проведено маркетингове дослідження, сегментування ринку, яке показало, що сегментом ринку буде місцевий ринок м. Запоріжжя, так як за проведеними дослідженнями стану харчової промисловості міста аналогічних закладів не існує. Також для того, щоб визначити оптимальне місце розташування, проведено анкетування, опитано 500 кореспондентів в різних частинах міста: на пл. Радянська (концентрація студентів), в центрі міста, в районі вокзалу. 
На основі анкетування зроблено висновок, що місце розташування ближче до центру і на ринку, де сконцентрована найбільша кількість людей. 
Доцільно в існуючих рамках сегменту ринку, виділити покупців: 
а) дрібні кафе, бари; 
б) споживачі (звичайні). 
Хоча й існують виробники піци в місцевих кафе та барах, але якість продукції ПП «Піцца+» значно краща. Підприємство використовує італійські рецепти виготовлення, якими володіє кухар. Цей фахівець працював в аналогічній піцерії в Італії. Це ще один із факторів підвищення конкурентноздатності нашої продукції. 
Для того, щоб зацікавити споживача, відкрити йому товар, ми використовуємо Sales Promotion (SP) (перекладається як "просування товару або стимулювання продажів"). Можна зазначити, що з допомогою SР втілюють комерційні та творчі ідеї, які стимулюють продажі в короткі терміни. Також це комплекс заходів стимулюючого впливу, які прискорюють чи посилюють зворотну реакцію ринку. 
При відкритті підприємства протягом одного тижня ми будемо використовувати SР-акцію стимулювання споживачів. Це дегустація товарів із використанням купонів, які дають право на доставку піци додому безкоштовно, при попередньому замовленні. По-друге, ми використовуємо SР-акцію для стимулювання сфери торгівлі: безоплатне надання певної кількості додаткового товару посереднику, який купив велику партію продукції; акції стимулювання торгових агентів, премії, заохочувальні акції продавці в. 
Використовуючи досвід великих торгових компаній, вдаючись до SР-акцій, можна підвищити рівень обізнаності та зацікавленості цільової аудиторії, змінити поведінку покупців, тобто послабити інтерес до торгової марки конкурента і привернути увагу до своєї. Кінцева мета - збільшення обсягу продажу. 
Паралельно і водночас ми будемо використовувати рекламу на місцевому радіо "Європа+ Запоріжжя". Радіо "Великий Луг" щоденно проводить різноманітні конкурси, ми хочемо прорекламувати свою продукцію на цих конкурсах. Розіграний приз - безкоштовний обід на 2 особи - піца. Також розмістити рекламу в газетах "Алло" та "Привоз", які містять безкоштовні купони на розміщення реклами. Таку акцію заплановано провести на протягом місяця. 
У перший день відкриття ми проведемо дегустацію. Презентація відбудеться в "Торговому центрі", який розташований у місці великої концентрації людей. Планується оренда приміщення на 1,5 години з орендною платою 2500 грн. 
У результаті проведених досліджень зроблено висновок, що наша піца повинна бути доступна всім колам споживачів: від студентів, школярів - до людей похилого віку. Тому, виходячи з цього, ми орієнтуємося на споживача, який би в будь-яку хвилину міг скуштувати піцу, йдучи з роботи або в обідню перерву, чи в будь-який інший час. Піца буде продаватись не лише на підприємстві, де існує зал для клієнтів, а й на вулиці, під фірмовою назвою доставлятись в кафе, бари. 
Протягом першого місяця діяльності буде працювати наш маркетолог із метою врахування побажань і смаків споживачів та клієнтів. 
 
3. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН

ПП «Піцца+» створюється з метою виробництва продукції, яка буде користуватись широким попитом населення міста Запоріжжя. Підготовчий період містить наступні роботи: 
1) Реєстрація підприємства. 
2) Залучення фінансових ресурсів. 
3) Укладання договорів на придбання основного обладнання, транспорту та необхідної сировини. 
4) Укомплектування

штату підприємства. 
Після завершення цих етапів підприємство протягом трьох місяців роботи виходить на заплановану потужність випуску продукції. З часом, тобто протягом 2008-2009 рр., залежно від рівня попиту на продукцію, що планується випускати, можливе підвищення обсягів випуску продукції. Робота підприємства передбачається в однозмінному режимі. 
Підприємство буде використовувати у виробничому процесі такі види основних засобів (табл. 1.). 
Таблиця 1. Машини та устаткування 
Найменування обладнання Купівля чи оренда Нове чи вживане Вартість, грн. Термін служби, років Амортизаційні відрахування за рік, грн. 
1 . Автомобіль. Купівля Нове 50370 4 12480 
2. Машина тістомісильна Купівля Нове 4805 20 236 
3. Піч для піци Купівля Нове 10460 20 516 
4. Обладнання для піцерії Купівля Нове 10265 20 506 
Всього: - - 75900 - 13738

 
Вибір технологічного процесу мас велике значення для забезпечення високих показників виробництва. Визначена наступна схема технологічного процесу: 

Рис 1. Технологічна схема приготування піци.

За інформацією, отриманою  в автоматизованих базах даних, ми згрупували потенційних постачальників сировини: 
v за цінами на сировину; 
v за цінами на доставку; 
v за відомостями постачальника (гарантія надійності поставок і якості сировини). 
Аналіз інформації виконувався за допомогою спеціально розроблених програм ЕОМ і були відібрані найбільш вигідні постачальники. 
Розрахуємо потребу в сировині на 10 порцій кожного виду піци та визначимо за¬гальні витрати на сировину. 
 
Таблиця 3. Витрати сировини на м'ясну піцу (10шт) 
№з/п Найменування продукту Необхідна кількість Сума, грн. 
1 Борошно (в/г), г 2500 3,75 
2 Молоко, г 1000 0,70 
3 Соус «Краснодарський», г 230 0,46 
4. Фарш, г 900 4,50 
5 Дріжджі, г 100 0,28 
6 Яйця, г 80 0,43 
7 Цибуля, г 120 0,11 
8 Олія рафінована, г 40 0,18 
9 Сіль, г ЗО 0,01 
10 Приправа, г 20 0,08 
Всього: 5000 10,50

Таблиця 4. Витрати сировини на грибну піцу (10 шт.) 
№ з/п Найменування продукту Необхідна кількість Сума, гри. 
1 Борошно (в/г), г 2500 3,75 
2 Молоко, г 1000 0,70 
3 Майонез, г 230 0.46 
4 Гриби мариновані, г 900 4,05 
5 Дріжджі, г 100 0,28 
6 Яйця, г 80 0,43 
7 Цибуля, г 120 0,11 
8 Олія рафінована, г. 40 0,18 
9 Сіль, г ЗО 0,01 
10 Приправа, г 20 0,08 
Всього: 5000 10,05

 
Таблиця 5. Витрати сировини на сирну  піцу (10 шт.) 
№з/п Найменування продукту Необхідна кількість Сума, гри. 
1 Борошно (в/г), г 2500 3,75 
2 Молоко, г 1000 0,70 
3 Соус «Краснодарський», г 230 0,46 
4 Сир твердий, г 900 7,65 
5 Дріжджі, г 100 0,28 
6 Яйця, г 80 0,43 
7 Цибуля, г 120 0,11 
8 Олія рафінована, г 40 0,18 
9 Сіль, г ЗО 0,01 
10 Приправа, г 20 0,08 
Всього: 5000 13,65 
Розрахуємо річні витрати на виробництво, виходячи з того, що на місяць підприємство виготовляє 11940 піц, у т.ч.: 
v піц м'ясних - 5270 шт.; 
v піц грибних - 4225 шт.; 
v піц сирних -2445 шт. 
Зазначимо також, що витрати на сировину визначаються, виходячи з цін на сировину, яку ми отримаємо від постачальників. 
1. Матеріальні витрати (основні): 
а) на м'ясну піцу: 5270 • 10,5/10 • 12=66402,00 грн. 
б) на грибну піцу: 4225 • 10,05/10 • 12=50953,50 грн. 
в) на сирну піцу: 2445 • 13,65/10 • 12=40049,00 грн. Всього витрати на основні матеріали: 157404,00 грн. 
2. Витрати на допоміжні матеріали:

 
Таблиця 6. Витрати на допоміжні матеріали 
№ з/п Найменування матеріалу Потреба, тис. игг. Вартість, гри.

 
 
одиниці всього на програму 
1 Етикетки 35 0,02 700 
2 Коробки для піци 35 0,12 4200 
3 Фірмові наклейки 10 0,03 300 
Всього 5200

Таблиця 7. Розрахунок часу на виготовлення

виробів 
№ з/п Перелік операцій Час проведення операцій

 
на 100 виробів, год. на програму, год. 
1 Обробка компонентів 2,6 3697,2 
2 Змішування 1,5 2130,0 
3 Обробка тіста 0,4 572,4 
4 Начинка 1 1422,0 
5 Випікання 1 1422,0 
Всього 9243,6 
3. Витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи. 
Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи. 
Додаткова заробітна плата основних робітників становить 24% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати. 
 
Таблиця 8. Розрахунок витрат на заробітну плату 
№ з/п Статті витрат Сума, тис. грн. 
1 Основна заробітна плата 14,4 
2 Додаткова заробітна плата 3,5 
3 Відрахування на соціальні заходи 6,7 
Всього 24,6 
4. Витрати на електроенергію для технологічних цілей. 
Річний план виробництва х витрати електроенергії на одиницю продукції х вартість 1 кВт електроенергії = (11940 х 12) х 0,472 х 0,17=11496,8 грн. 
Таблиця 9. Розрахунок вартості електроенергії на 100 штук виробів 
№ з/ІІ Найменування устаткування Потужність, КВт/год Кількість Час роботи, год. Енерговитрати, КВт 
1. Піч 18 1 1 18 
2. Тістозамішувач 20 1 1,5 ЗО 
3. Інше 2 
Всього 50 
5. Транспортні витрати на доставку матеріалів: 
а) бензин: 172л • 12 • 5,2=2683 грн. 
б) додаткові витрати на транспорт: 1155грн. 
Транспортні витрати складають: 2683 + 1155 = 3838 грн., що складає 3838/157404-100%=2,4% від вартості перевезених матеріалів. 
6. Амортизація основних засобів. 
Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом. 
Амортизаційна вартість автомобіля = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість = 50370-450 = 49920 грн. 
Далі амортизаційна вартість автомобіля ділиться на кількість років корисної експ-луатації=19920:4=12480 грн. за рік. 
І так за кожним видом основних засобів.  
Таблиця 10. Розрахунок амортизації основних засобів 
№ з/п Найменування обладнання Первинна вартість, грн. Ліквідаційна вартість, грн. Кількість років корисної експлуатації, роки Сума амортизаційних відрахувань, грн. 
1. Автомобіль 50370 450 4 12480 
2. Машина тістомісильна 4805 90 20 236 
3. Піч для піци 10460 70x2 20 516 
4. Обладнання для піцерії 10265 150 20 506 
Всього - - - 13738 
7. Орендна плата: 
282 х 12=3384 грн. 
Для розрахунку собівартості продукції необхідно визначити всі витрати, що мають місце в процесі виробництва. Витрати грошових коштів будуть здійснюватися на придбання сировини та допоміжних матеріалів, виплати заробітної плати основним робітникам, оплату енергії на додаткові витрати, пов'язані з організацією та здійсненням діяльності підприємства. 
Витрати на утримання і експлуатацію устаткування включають амортизаційні відрахування; експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент; витрати на ремонт. 
Загальновиробничі витрати формуються для нашого виробництва з витрат на організацію і управління виробництвом; на опалення, освітлення, зв'язок; транспортних витрат; орендної плати та інших.