Бизнес-план мастерской по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры ООО «Рекодер»

Таблица 5.1

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают  разбиение всего инвестиционного  периода (1,2 года) на пять этапов.

В первом этапе – 2 календарных  месяца, во всех остальных - по три 

Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление  на новых рынках осуществляется в  соответствии с данными анализа  рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции.

В соответствии с динамикой  продвижения услуг на рынок принимаются

следующие положения:

- 1 этап, поиск клиентов  и завоевание репутации;

- 2 этап, работа на заказ,  реклама услуг;

- 3 этап, ценовая дискриминация  услуг конкурентов на рынке  услуг;

- 4 этап, выравнивание цен  на услуги до среднерыночных;

- 5 этап, освоение новых  рынков;

- 6 этап, закрепление на  освоенных рынках, цены рыночные, возможно

расширение объемов услуг;

В качестве каналов продвижения  и сбыта услуг мастерской используются:

- рекламный щит, с подробным  описанием всех услуг;

- реклама в газетах  (городских, областных);

 

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ  ПЛАН

Операционный  план производства

В соответствии с инвестиционным замыслом первые два календарных  месяца (1 этап) предполагают реализацию организационно – технических и  финансовых мероприятий, направленных на подготовку условий производства и выход на производственную мощность со второго этапа.

Таблица 6.1

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Расчет ежемесячных  издержек

Расчет издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу  осуществляется из прогнозируемого  месячного объема услуг (см. табл. 3.4) при условии выхода на 100% загрузку.

 Расчеты материальных  издержек

Таблица 7.1

Итого материальных издержек 4840 руб.

Расчеты издержек на зарплату

Таблица 7.2

 Издержки на  электроэнергию

Суммарная мощность энерго - потребителей:

Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт

Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт

Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт

Монитор 120 Вт =480 Вт

Стоимость одного киловатта  по договору с электросетями составляет

1,1 коп.

Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день

7,520*1,1=8,3./в день = 250 руб. / в месяц

Итого издержек на энергию 250 руб./ в месяц

Издержки на аренду помещения и услуги связи

Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата

за помещение в месяц  составляет 500 руб.

Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц

Издержки на рекламу

Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.

Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.

Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц. Амортизация  основных средств

Балансовая стоимость  арендных помещений – 10000 руб.

Стоимость оборудования – 58000 руб.

Норма амортизации –5

Амортизационные отчисления в месяц составляют

68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц

Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц

Финансовые издержки

Объем кредитных средств 56000 руб.

Процентная ставка 20% годовых

Финансовые издержки в  месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц

Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц

Налоги и платежи

1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)

а) НДС с оборота:

35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц

б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию:

83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц

Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет

5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц

Всего НДС –5911,3 руб.

2. Местные налоги

а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации)

35480*0,015 =532,2 руб.

б) Транспортный налог (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации)

35480*0,045= 1596,6 руб.

г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

Всего местные  налоги и сборы 2290,8 руб.

3. Взносы в фонды  от ФОТ (см. табл. 7.2)

Всего взносы в  фонды – 3199,5

Расчеты себестоимости  услуг

Таблица 7.3

Расчет прибыли  и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного

проекта, прогнозируемых цен  на услуги, объемов сбыта услуг  в месяц.

Таблица 7.4

Расчет прибыли  и рентабельности

Расчет осуществлялся  из условий полной загрузки производственных

мощностей.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационные решения  по реализации данного инвестиционного

проекта мастерская планирует  осуществить в форме развития существующих

производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.1

В производственной сфере  задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры.

В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.

Характеристика высшего  управленческого персонала:

Директор: Рубцов Алексей Сергеевич, 1980 г.р., образование среднеетехническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастер-

ской «Рекодер».

Главный бухгалтер: Мусина Ольга Александровна, 1991 г.р., образование

высшее экономическое

Осуществляет неоднократные  повышения квалификации в специализированных организациях. Она так же является учредителем предприятия.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

. План движения  денежных потоков на инвестиционный  период

Финансовый план предприятия  сформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.10.1)

Таблица 10.1

. Срок окупаемости  инвестиций. Расчеты с банком.

В соответствии с Финансовым планом накопления денежных средств, достаточных  для погашения кредита в 56000 руб., наступает в пятом инвестиционном этапе. Можно начать частично погашать кредит уже с четвертого этапа, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости эти мероприятия лучше начать с пятого периода.

На пятом инвестиционном периоде предприятие по уровню накопленных средств выходит на величину кредита взятого в банке. Остальные вложенные в проект деньги уставной капитал учредителе) будут погашены в ближайшие четыре месяца, после расчета с банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АНАЛИЗ РИСКОВ

 

В процессе разработки бизнес-плана  проводился анализ возможных рисков и предприняты усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски:

- риск потери времени  - 10%;

- риск имущественных потерь - 40%;

- денежный риск - 50%;

- трудовой риск - 9%;

- риск, связанный с собственным  здоровьем - 5%:

- риск потери престижа - 35%;

- транспортные риски - 7%;

- политические риски - 50%;

- риск форс-мажорных обстоятельств  - 20% . Возможные источники возникновения  рисков:

- недостаточная информация  о спросе на данный вид услуг;

- недостаточный анализ  рынка;

- недооценка конкурентов;

- падение спроса на  данный вид услуги;

- форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция). Меры по  снижению рисков:

-высокий уровень информации, организации, функционирования и  управления;

- краткосрочное и долгосрочное  планирование;

- строгий контроль денежных  и иных активов;

- регулярный анализ рыночной  ситуации;

- быстрая реакция на  изменения;

- распыление рисков;

- высокая мобильность.

Риск - признак недоработок  и не достаточно тщательного анализа, поэтому  следует прикладывать все  возможные усилия и средства, необходимые  для избежания рисков.