Бизнес-план фирмы «Divo»

 

 

2.6. Первоначальные запасы сырья и материалов

Д_пз = [( Д_п.р. + Д_р.п.), Д_тр.п.] max × С_о.р. × К_г.з.,

где Д_п.р. – количество дней, в течение которых оказывается услуга принимаем за 1 день, (10 часов);

 

Д_р.п. – время оказания 1 услуги и получите за неё денег, Д_р.п. = 1,13 дня;

 

Д_р.п. – продолжительность расчетного периода – время от отправки продукции на реализацию до поступления оплаты за эту продукцию, дни;

Д_тр.п. – количество дней, необходимых для завоза партии сырья, материалов;

 

С_о.р. – стоимость однодневного потребления материальных ресурсов, руб.;

С_о.р. = В′_м × Ц_м × Н_м / 22.

С_о.р. = 74 × 102,42 / 22 = 344,5 руб.

К_г.з. – коэффициент, учитывающий гарантийный запас, К_г.з.= 1,2.

 

Д_пз = {(1 + 1,13_.), 5} × 344,5 × 1,2 = 2067 руб.

 

2.7. Первоначальные капитальные затраты.

Таблица 4. Первоначальные капитальные затраты.

Наименование  расходов		Стоимость, руб.	Примечание
1	Производственные  и хозяйственные помещения	-	Оказание услуг  в домашних условиях.
2	Хозяйственный инвентарь	2750	Зеркало, стул, полотенце, расчёска.
3	Оборудование	3000	Фен, щипцы.
4	Первоначальные  запасы сырья и материалов	2067	= Дпз
5	Расходы на регистрацию, согласования с инспекциями	600
6	Итого затрат, в  том числе:	8417
6.1	Имеются собственные  средства	8417
6.2	Имеются средства партнеров	-
6.3	Требуются средства инвесторов, заемные средства	-

3. Расчёты экономических показателей текущей деятельности

 

3.1. Расчет  текущих затрат предпринимательской  деятельности

Все издержки производства рассчитываются по формуле:

С_пр = С_м + С_э + С_зп + С_стрх + С_пх, где

   С_м – стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий;

   С_э – стоимость энергии и топлива на технологические цели;

   С_зп – заработная плата основных производственных рабочих;

   С_стрх – отчисления в страховые фонды;

   С_пх – общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

 

     1. Стоимость сырья, материалов и других покупных изделий:

С_м = В′_м × Ц_м × Н_м, где

   В'_м – объем оказанных услуг = 74;

   Ц_м – текущая цена за единицу в руб.;

   Н_м – норма расхода материалов на ед. продукции;

   Ц_м × Н_м = 102,42 – по сумме итогов таблицы 1.

С_м = 74 × 102,42 = 7579,08 руб.;

 

    2. Расчет стоимости электроэнергии:

С_э = М_у × В'_м × ∑Т × К_м × Ц_э, где

   М_у – установленная электрическая мощность технологического оборудования, кВт;

   В'_м – объем производства, принятый для расчетов, ед.;

   ∑Т – норма времени использования электропотребителя на единицу продукции, ч;

   К_м – коэффициент использования мощности, К_м = 0,8;

   Ц_э – стоимость (тариф) 1 кВт/ч электроэнергии, принимаем Ц_э = 1,15 руб./кВт-ч.

− для щипцов: С_щ. = 0,3 кВт × 74 ед. × 0,5 ч. × 0,8 × 1,15 = 10,2 руб.;

− для фена: С_ф. = 1,4 кВт × 74 ед. × 0,30 ч. × 0,8 × 1,15 = 28,5 руб.;

Общая стоимость  электроэнергии на технологические  нужды составляет:

С_э = С_щ. + С_ф. = 38,7 руб.;

 

    3. Расчет заработной платы основных производственных рабочих:

С_з.п. = В'_м × ∑Н_вр × Т_ст × К_доп, где

   ∑Н_вр – суммарная норма времени на изготовление изделия по операциям, принимается из таблицы 2; ∑Н_вр = 1,13;

   Т_ст – часовая тарифная ставка;

   В'_м – объем производства, принятый для расчетов, 74 ед.;

   К_доп – коэффициент дополнительной заработной платы, К_доп = 1,2.

С_з.п. = 74 × 1,13 × 7 × 1,2 = 702,4 руб.; предприниматель и рабочий в одном лице;

 

   4. Отчисления во внебюджетные страховые фонды:

С_стрх = С_з.п × 30,2 %

С_стрх = 702,4 × 30,2% = 212,1 руб.

 

   5. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы включают:

С_пх = К_з + А_об + А_инв + С_надб + С_тр = 398 + 62,5 + 114,58 + 662,37 = 1237,45 руб.

5.1. Аренда помещений  в месяц: К_з = 0;

5.2. Амортизационные отчисления оборудования:

А_об = (Ц_об × Н_а) / 12, где

Ц_об – цена оборудования (из таблицы 4),

Н_а – норма амортизации оборудования и инвентаря,

Н_а = 100% / 4 = 25% (в год)

А_об = (5750 ×25%) / 12 =119,7 руб.

 

3.2 Расчёт  нижнего предела цены продукции

Рассчитаем нижний предел цены услуги с учётом рентабельности 25%.

Общая себестоимость = 1116,9 при уровне рентабельности 25%, общая цена = 1147 руб. Возьмём общую цену 1215 рублей.

Рентабельность  по ней: (1215 – 1116,9) / 1116,9 = 0,83(83%)

Зная нижний предел и цены конкурентов, установим цены:

Ц_реал. = 215 + 1000 (работа) = 1215 руб.

Ц_рынка(1500) ≥ Ц_реал.(1215) > Ц_мин.(1000)

3.3 Расчёт  рентабельности по себестоимости

Рентабельность продукции по себестоимости составит:

Р_с/с = {( Ц_реал – С_полн.) / С_полн.} × 100 % ,

С _полн. – полная себестоимость одной услуги, 1116,9 руб.,

Р_с/с = {1214 – 1116.9) / 1116.9 } × 100 % = 9%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. График безубыточности производства

Для правильного  построения бизнеса необходимо рассчитать необходимое  количество продаваемой продукции, чтобы остаться на рынке и не быть в минусе.

Для этого построим график безубыточности.

Для помощи составим дополнительную таблицу.

Таблица 6. Расчётная  таблица для графика.

№ мес	Объем произ-водства	Условно-постоянные затраты	Перем. затраты  на ед. изд.	Перем. Затр. На мес. объем.	Суммарные текущие  расходы	Выручка от реализации	Доход
1	54	1237,45	112,3	6064,2	7301,65	65610	58308,35
2	81	1237,45	112,3	9096,3	10333,75	98415	97381,25
3	108	1237,45	112,3	12128,4	13365,85	131220	117854,15
4	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
5	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
6	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
7	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
8	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
9	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
10	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
11	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
12	136	1237,45	112,3	15272,8	16510,25	165240	148729,75
Итог:	1467	-	-	-	179593,5	1782405	1612111,5

 

 

 

 

 

Мы строим кривую затрат, где учитываются постоянные и переменные затраты, последние зависят от объема производства, с ростом объема затраты растут пропорционально ему; и кривую выручки, она зависит от реализации, берет начало от нуля и по периодам времени соответственно рассчитывается умножением объема реализации в физических единицах на цену единицы услуги. Точка пересечения линии выручки от реализации с линией общих затрат определяет точку безубыточности (Т_бу), которая наступает на первом месяце работы.

 

                 98415

                 65610

15272,8

15272,8

12128,4

9096,3

6064,2

                                                                                                1237,45

 

 

                     1      2      3     4     5      6     7     8     9     10   11  12

 

Рисунок 1. График безубыточности.

 

 

 

 

 

 

 

5. Расчет годовых доходов от предпринимательской деятельности

Порядок расчёта  годового дохода предпринимателя указан в следующей таблице. Таблица 7. Годовой план прибыли предпринимателя

 

Наименование  показателей		Сумма, руб.	Примечание (порядок  расчета)
1	Количество  реализованной продукции в год, ед.	1467	Итог 2 столбца  таблицы 5.
2	Выручка от реализации	1782405	Вг = Вг′′ × Цреал. (итог 7 столбца таблицы 5)
3	Общие годовые  текущие расходы	179593,5	Зг = Вг′′ × Сп (итог 6 столбца таблицы 5)
4	Годовой совокупный доход	1775425,5	Дг = (Вг – Зг) + [(Ззп + Острх) × 12]
5	Страховые отчисления	603644,67	Ос = Дг × 0,34
7	Налог по УСН (упрощённой системе налогообложения)	70306,8	Нпр = (Дг – Ос) × 0,06
8	Чистая прибыль	1101474,03	Прч. = Дг – Ос. – Нпр.
9	Рентабельность  по чистому доходу	61%	РЧД = (Дч / Зг) × 100 %

 

5.1 Расчёт  материалоёмкости и трудоёмкости

Материалоёмкость:

М_е = С_м / В’_м = 7579,08 / 74 = 102,42 руб.

Трудоёмкость:

Т_е = (С_зп + С_отч) / В’_м = 12,3 руб.

Значит, оказания услуг ламинирования волос является материалоёмким бизнесом.

 

 

 

 

Заключение

По проведенным  расчётам данного бизнес-плана можно  сделать вывод:

 

Расчеты показывают, что общие годовые расходы составляют 179593,5 руб., а годовой совокупный доход – 1775425,5 руб. Плановая рентабельность по чистому доходу составит 61 %, что для производства является хорошим показателем. Такие экономические показатели позволяют принять решение о начале производства предпринимательской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1. Кондратьева М.Н. Разработка бизнес-плана создания малого предприятия и экономические методы управления предпринимательской деятельностью / М.Н. Кондратьева, В.В. Кузнецов, В.В. Ваховский,
2. Черняк В.З. Бизнес-планирование учебник