Бизнес план: структура и содержание

В предлагаемом проекте  во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс. рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей). При этой цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев.

Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной амортизации основного технологического оборудования.

За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной Указом Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой норме амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты разных уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем средств в виде государственной поддержки. 

Таблица №3. Основные финансово экономические показатели проекта

Капитальные вложения на строительство цеха	48500 млн. руб.
Стоимость оборудования	25126 млн. руб.
Выручка за расчетный период	229087 млн. руб.
Балансовая прибыль	154394 млн. руб.
Отчисления  в бюджет и государственные фонды	65045 млн. руб.
Накопленный денежный остаток	110503 млн. руб.
Внутренняя  норма доходности	20,1%
Срок окупаемости  проекта	2,75 года

 

Общая стоимость проекта  составляет 48500 млн. руб. в среднегодовых ценах текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы 18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей.

Из общей стоимости  проекта 48500 млн. руб., собственные средства инициатора проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного банка - 21545 млн. руб. или 44,4%, средства государственной поддержки 17225 млн. руб.

Иностранный кредит для  оплаты импортного технологического оборудования предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий предоставления кредитов Французским банком.

План денежных поступлений  и выплат по годам реализации инвестиционного  проекта показан в приложении.

Проектом предусматривается получение доходов только за счет выручки от реализации продукции, других источников доходов не предвидится.

Доходы в виде выручки  от реализации продукции рассчитаны с учетом программы продажи. При  этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции согласно графику освоения производственных мощностей.

В операционные затраты  по производству и сбыту продукции  не включены амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в  соответствии с действующим законодательством.

Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.

Таблица №4.Основные налоги

Отчисления  от затрат на оплату труда	42%
Налог на прибыль	35%
Налог на имущество	2%
Таможенная  пошлина на импортное оборудование	5%

Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в налогообложении будут несколько снижены платежи в различные фонды.

Норма дисконта принята  в размере 10%. Расчетный период от начала строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического оборудования составляет 9 лет.

Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на предприятии за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при инвестиционных затратах 48500 млн. рублей.

Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств государственной поддержки.

Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта представляющий собой период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение составляет 2,75 года.

При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным  отчислениям отнесены только к реализации данного инвестиционного проекта  и не затрагивают результаты хозяйственной  деятельности существующего предприятия по производству лицевого керамического кирпича.

Согласно расчету  внутренняя норма рентабельности составляет 20,3% при процентной ставке долгосрочного  кредита 6% годовых и комиссионных выплатах 2 процента.

Индекс доходности, представляющий собой отношение  дисконтированного денежного потока к дисконтируемой стоимости проекта, равен 1,5.

Расчет коэффициентов  оценки структуры баланса выполнен по методике, изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства  Российской Федерации от 20 мая 1994 г. № 498.

В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина».

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует  наличие собственных оборотных средств предприятия для его финансовой устойчивости, определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов.

По состоянию на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. в несколько раз превышает допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что свидетельствует  об удовлетворительной структуре баланса  предприятия по всем трем критериям.

Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и поступлений по годам реализации инвестионного проекта» к данному бизнес-плану прилагаются следующие приложения:

Основные показатели проекта

График освоения производственных мощностей

Структура капитальных  вложений по проекту

Затраты на производство и сбыт продукции

Источники финансирования инвестиционного проекта

Данные для расчета  срока окупаемости

Данные для расчета  внутренней нормы рентабельности

Расчет использования  кредитных ресурсов

Перечень заключенных  договоров на поставку продукции в 1998-2001 годах

Свидетельство о государственной  регистрации предприятия

Устав АООТ «Изумрудная  долина»

Баланс на 1 января 1996 г.

Письмо-подтверждение  Внешкомбанку РФ о возможности финансирования технологических линий

Справка банка

Сведения о наличии  производственных площадей

Справка об источниках собственных средств для выполнения строительно-монтажных работ.

В данном разделе были объедены разделы «Финансовый план»  и «Оценка риска и страхование».

Заключение.

В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.

 

Список литературы:

Алексеев М.Ю. Экономика  предприятия – М. МГУ 1997

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

Ансофф И.П. Стратегическое управление - М. Экономика 1989

Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху пер. с англ. - М. ДелоЛТД 1995

Бизнес-план. Методические материалы под ред. проф. Р.Г. Маниловского - М. Финансы и статистика 1995

Воропаев В.И. Управление проектами в России - М. Алане 1995

Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению - СПб. Белл 1994

Ефремов В.С. Внутрифирменное  планирование - М. Аякс 1996

Мамедов О.Ю. Современная  экономика - Ростов-на-Дону Феникс 1996

Прокопенко В.В. Бизнес-план для вашей фирмы - М. Фора 1997

Синяговский И.Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена - М. Гонг 1996