Бизнес план спортивного зала

7722 / 1744 = 4,42 = 5 человек

Определим потребность  в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах.

Количество  рабочих часов в год: 351 * 11 = 3861

Потребность в  работниках: 3861 / 1744 = 2,2 = 3 человека (и администраторов, и охранников). Кроме того, на предприятии будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности будет входить проветривание помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.

Подключением  аппарата для приготовления напитков и снятием выручки будет заниматься старший администратор. В его обязанности также будет входить составление графиков работы персонала, формирование маркетинговой политики предприятия.

Представим  организационную структуру создаваемого предприятия:

Рис. 1. Организационная  структура предприятия.

Теперь рассмотрим каким образом будет осуществляться оплата труда сотрудников. Все имеют 4-часовую рабочую неделю, исходя из чего, установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день. Базовые  ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90 %. В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы. Составим таблицу 6.1. и на ее основе определим плановый фонд оплаты труда.

Таблица 6.1.

Должность	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад
Директор	1	Повременная	2000
Бухгалтер	1	Повременная	1700
Старший администратор	1	Повременная	1700
Инструктор	5	Повременная	1400
Администратор	3	Повременная	1300
Охранник	3	Повременная	1200
Уборщица	2	Повременная	1200

 

Следовательно, плановый ФОТ составит 22300 грн. в месяц.

 

6. Расчет сметы затрат на производство.

В начале необходимо составить перечень затрат, который  приведен таблице 6.1.

Таблица 6.1.

Перечень затрат на производство.

Прямые  затраты 1
Зарплата инструкторов, грн./ мес.	7000
Амортизация тренажеров, грн./ мес.	1600
Зарплата администраторов, грн./ мес.	3900
Типографические расходы, грн./ мес.	150
Затраты на содержание предприятия:
Аренда помещения (грн./ мес.)	4000
Коммунальные  платежи (грн./ мес.)	420
Электроэнергия (грн./ мес.)	180
Телефон (грн./ мес.)	70
Охрана (грн./ мес.)	230
Затраты на содержание основных фондов:
Оплата работы механика, грн./год	300
Оплата запчастей, грн./год	300
Оплата работы программиста, грн./год	300
Амортизация
основных фондов, кроме тренажеров	20%
нематериальных  активов	10%
Затраты на управление:
Заработная  плата директора (грн./ мес.)	2000
Заработная  плата старшего администратора (грн./ мес.)	1700
Заработная  плата бухгалтера (грн./ мес.)	1700
Заработная  плата охранников (грн./ мес.)	3600
Заработная  плата уборщиц (грн./ мес.)	2400
Канцелярские  расходы (грн./ мес.)	800
Затраты на реализацию:
Реклама (грн./ мес.)	500

На основании  перечня расходов подготовим смету  затрат на

производство  на первый год работы предприятия  при коэффициенте загрузки

залов 0,9. план обслуживания составляет 69498 часов в год.

Составим отдельные  сметы на прямые, общефирменные и внепроизводственные расходы.

Смета на прямые расходы:

- зарплата – 10900 * 12 = 130800 грн.

- соцстрах (32%) – 41856 грн.

- амортизация тренажеров – 19200 грн.

- типографические  расходы – 1800 грн.

Смета на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

- запчасти (компл.) 300 грн.

- работа (услуги) 600 грн.

Смета на общефирменные  расходы:

- аренда 4000 . 12 = 48000 грн.

- коммунальные платежи 420 . 12 = 18000 грн.

- освещение 180 . 12 = 2160 грн.

- зарплата 11400 . 12 = 136800 грн.

- соцстрах 136800 . 0,32 = 43776 грн.

- прочее (канцелярские  расходы, телефон, охрана)-13200 грн.

Амортизация прочих основных фондов и нематериальных активов:

157 300 + 150 = 157 450грн.

Смета на коммерческие расходы

- прочее (реклама) 500 . 12 = 6000 грн.

Оформим полученные данные в таблицу.

Таблица 6.2.

Смета затрат на производство.

 

Элементы затрат	Прямые	РСЭО	Общефирменные	Коммерческие	Итого
Комплект.		300			300
Аренда			48000		48000
Комм. плат.			18000		18000
Энергия			2160		2160
Типография	1800				1800
Услуги		600			600
З/пл.	130800				130800
Соц. страх.	41856		43776		85632
Амортизация	19200		157450		176650
Прочее			13200	6000	19200
Итого	193656	900	125136	6000	483142

 

 

 

Определение себестоимости усредненного часа занятий.

На основании  составленной нами таблицы 7.2. можно  составить  калькуляцию себестоимости усредненного часа.

Таблица 8.1.

Себестоимость условного заказа.

Статьи калькуляции	Годовая программа (69498 часов)	На 1 час (руб.)
Типографические расходы	1800	0,0259
Амортизация тренажеров	19200	0,27627
Зарплата основного  персонала	130800	1,88207
Социальное  страхование	41856	0,60226
РСЭО	900	0,01295
Общефирменные расходы	125136	1,80057
Коммерческие  расходы	6000	0,08633
Итого	325692	4.68635