Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2011 в 00:39, курсовая работа
Наименование: dj-бар «Мафия».
Учредители предприятия: Гончарова П.В, Лакизина Е.В.
Юридический адрес: 630007, г.Новосибирск, ул. Советская, 18.
Район расположения: В центре города. Рядом располагаются офисные здания, магазины, торговые центры, кинотеатры, жилые дома. Удобная транспортная развязка.
Целевая аудитория: возраст 20 – 40 лет, с доходами средним
Содержание:
Резюме проекта…………………………………………………….……….3
Анализ положения дел в отрасли…………………………………………5
Описание услуг……………………………………………………..………7
План маркетинга……………………………………………………..……12
Производственный план……………………………………………...…..16
Организационный план………………………………………………..…21
Финансовый план…………………………………………………………25
Список использованной литературы……………………
7.Финансовый план
Таблица 10 – Начальные затраты (инвестиции).
| Наименование | Сумма в руб. | Ссылки на таблицы |
| Приобретение оборудования для игр | 465 500 | Таб. 4 |
| Приобретение оборудования для бара | 765 500 | Таб. 5 |
| Маркетинговые мероприятия | 152 500 | Таб. 3 |
| Ремонт помещения | 1 500 000 | В разделе 6 |
| Арендная плата (за год) | 2 610 720 | В разделе 5 |
| Общие затраты | 5 494 220 |
Таблица 11 – Затраты на приобретение товаров.
| Товар | 1ый год | 2ой год | 3ий год |
| Бар | 3 000 000 | 3 400 000 | 3 500 000 |
| Кальян | 120 000 | 120 000 | 120 000 |
| Кухня | 2 000 000 | 2 500 000 | 3 000 000 |
| Общие затраты | 5 120 000 | 6 020 000 | 6 620 000 |
Таблица 12 – Затраты на продажи.
| Наименование | 1ый год | 2ой год | 3ий год |
| Бар | 50 000 | 50 000 | 50000 |
| Кальян | 40 000 | 50 000 | 50 000 |
| Кухня | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
| Общие затраты на продажи | 190 000 | 200 000 | 200 000 |
Таблица 13 - Прочие затраты.
| Наименование | 1ый год | 2ой год | 3ий год |
| услуги связи | 72 000 | 72 000 | 72 000 |
| услуги банка | 84 000 | 84 000 | 84 000 |
| услуги охраны | 780 000 | 780 000 | 780 000 |
| Общие затраты на продажи | 936 000 | 936 000 | 936 000 |
Таблица 14 – План продаж (ожидаемая выручка).
| Наименование | 1ый год | 2ой год | 3ий год |
| Бар | 10 000 000 | 10 500 000 | 12 000 000 |
| Кальян | 1 500 000 | 1 700 000 | 2 000 000 |
| Кухня | 7 000 000 | 7 500 000 | 8 000 000 |
| Доход с аренды столов | 3 072 000 | 3 072 000 | 3 072 000 |
| Совокупный объем продаж | 21572000 | 22772000 | 25072000 |
Расчет ожидаемой выручки от бара и кухни:
Это примерные данные рассчитанные с учетом 300% наценки.
Расчет дохода с аренды игровых столов:
2 стола: 7-ми местный (для игры в покер) и 10-ти местный (для игры в мафию и покер).
Пятница- день покера
Среда, четверг, суббота- дни мафии
Аренда места за столом для игры в покер- 2000 руб.
Аренда места за столом для игры в мафию- 1000 руб.
Доход от покера в месяц = (7+10)* 2000*4= 136 000 руб.
Доход от мафии в месяц = (10*3)*1000*4= 120 000 руб.
По прогнозам доход от игр составит 256 000 в месяц. А годовая доходность составит 3 072 000 руб.
Таблица 15- План прибылей и убытков.
| Наименование | 1ый год | 2ой год | 3ий год | Ссылки на таблицы | |
| 1 | Выручка от реализации продукции | 21572000 | 22772000 | 25072000 | Таб.14 |
| 2 | Себестоимость реализованной продукции | 5120000 | 6020000 | 6620000 | Таб.11 |
| 3 | Валовая прибыль п.1-п.2 | 16452000 | 16752000 | 18452000 | - |
| 4 | Общие расходы | 8206000 | 8206000 | 8206000 | Таб. 12+13+9 |
| 5 | Амортизация | 410333 | 410333 | 410333 | В 5 разделе |
| 6 | Общие операционные расходы п.4+п.5 | 8616333 | 8616333 | 8616333 | - |
| 7 | Операционная прибыль п.3-п.6 | 7835667 | 8135667 | 9835667 | - |
| 8 | Прибыль до уплаты налогов =п.7 | 7835667 | 8135667 | 9835667 | - |
| 9 | налог с ФОТ | 2407200 | 2488800 | 2627520 | В 5 разделе |
| 10 | ЕНВД | 253800 | 253800 | 253800 | В 5 разделе |
| 11 | Чистая прибыль п.8-п.9-п.10 | 5174667 | 5393067 | 6954347 | |
| 12 | Рентабельность продаж п.11/п.1*100% | 23,99 | 23,68 | 27,74 | |
Коэффициент рентабельности показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле.
Таблица 16- Расчет основных финансовых показателей.
| 0 год | 1ый год | 2ой год | 3ий год | |
| текущая деятельность | ||||
| приток | 21 572 000 | 22 772 000 | 25 072 000 | |
| отток | 15 987 000 | 19 829 320 | 20 976 040 | |
| сальдо | 5 585 000 | 2 942 680 | 4 095 960 | |
| инвестиционная деятельность | ||||
| приток | 0,00 | |||
| отток | 5 494 220,00 | |||
| сальдо | -5 494 220,00 | |||
| общее сальдо | -5 494 220,00 | 5 585 000 | 2 942 680 | 4 095 960 |
| нарастающим итогом | -5 494 220,00 | 90 780 | 3 033 460 | 7 129 420 |
| дисконтирующий множитель | 1,0000 | 0,8772 | 0,7695 | 0,6750 |
| дисконтированный денежный поток | -5 494 220,00 | 4 899 162 | 2 264 392,26 | 2 764 773 |
| тоже нарастающим итогом | -5 494 220,00 | -595 058 | 1 669 334,26 | 4 434 107,26 |
| NPV | 4 434 107,26 | |||
| IRR | 42,74 | |||
| PI | 1,81 | |||
| PP | 1 год и 3 месяца |
NPV (Net Present Value) - отражает суммарные чистые доходы (с учетом фактора времени), которые способен генерировать проект, и позволяет оценить весомость будущих доходов по отношению к текущему моменту времени.
Проект считается эффективным, если показатель NPV проекта больше нуля.
IRR, Internal Rate of Return (Внутренняя норма доходности) - это норма прибыли (ставка дисконтирования) при которой NPV (Чистая текущая стоимость) инвестиции равна нулю, или это та ставка дисконтирования, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам.
IRR определяет максимально приемлемую ставку дисконтирования, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника.
IRR = r, при котором NPV = f(r) = 0,
Ее значение
находят из следующего уравнения:
CFt - приток денежных средств в период t;
It - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;
n - суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 0, 1, 2, ..., n.
Экономический смысл данного показателя заключается в том, что он показывает ожидаемую норму доходности (рентабельность инвестиций) или максимально допустимый уровень инвестиционных затрат в оцениваемый проект. IRR должен быть выше средневзвешенной цены инвестиционных ресурсов.
Индекс прибыльности:
NCFi - чистый денежный поток для i-го периода,
Inv - начальные инвестиции
r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта).
При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным.
Срок окупаемости (Payback Period, PP) - это время, в течение которого доходы от инвестиций становятся равны первоначальным вложениям (т.е. период, необходимый для того, чтобы средства вложенные в проект полностью вернулись).
Общая
формула для расчета срока
окупаемости инвестиций:
PP - срок окупаемости инвестиций;
n - число периодов;